Бюрократичний біль у шиї називався "дотриманням"
Вступ
Із введенням голландського Закону про боротьбу з відмиванням грошей і фінансуванням тероризму (Wwft) і змінами, внесеними до цього Закону, настала нова ера нагляду. Як видно з назви, Wwft було запроваджено з метою боротьби з відмиванням грошей і фінансуванням тероризму. Не лише фінансові установи, такі як банки, інвестиційні та страхові компанії, але й адвокати, нотаріуси, бухгалтери та представники багатьох інших професій мають переконатися, що вони дотримуються цих правил.
Цей процес, включаючи набір кроків, які необхідно виконати для відповідності цим правилам, описується загальним терміном «відповідність». У разі порушення правил Wwft може послідувати чималий штраф. На перший погляд, режим Wwft виглядає розумним, якби не той факт, що Wwft перетворився на справжню бюрократичну муку, яка бореться не тільки з тероризмом і відмиванням грошей: ефективним управлінням своїми бізнес-операціями.
Розслідування клієнтів
Щоб відповідати вимогам Wwft, вищезазначені установи мають провести розслідування клієнтів. Про будь-які (передбачувані) незвичайні транзакції необхідно повідомляти Голландський підрозділ фінансової розвідки. Якщо результати розслідування не дають правильних деталей чи інформації або якщо розслідування вказує на діяльність, яка є незаконною або підпадає під категорію високого ризику згідно з Wwft, установа повинна відмовитися від своїх послуг. Розслідування клієнта, яке необхідно провести, є досить складним, і будь-яка особа, яка читає Wwft, заплутається в лабіринті довгих речень, складних пунктів і складних посилань.
І це лише сам закон. Крім того, більшість Wwft-супервайзерів випустили власний складний Wwft-посібник. Зрештою, не лише особу кожного клієнта, будь-якої фізичної чи юридичної особи, з якою встановлені ділові відносини або від імені якої (має бути) здійснена операція, але також особу кінцевого бенефіціарного власника (власників) ( UBO), можливі політично відомі особи (PEP) і представники клієнта повинні бути встановлені та згодом перевірені.
Юридичні визначення термінів «UBO» та «PEP» є нескінченно складними, але зводяться до наступного. UBO кваліфікуватиме кожну фізичну особу, яка прямо чи опосередковано володіє понад 25% частки (акцій) компанії, яка не є компанією, зареєстрованою на фондовому ринку. Коротше кажучи, публічний діяч – це людина, яка займає важливу державну посаду. Фактичний обсяг розслідування клієнта залежатиме від оцінки конкретної ситуації закладом. Розслідування буває трьох видів: стандартне розслідування, спрощене розслідування та посилене розслідування.
Для того, щоб встановити та перевірити особу всіх вищезазначених осіб та організацій, залежно від типу розслідування може знадобитися або може знадобитися цілий ряд документів. Перегляд можливих необхідних документів призводить до наступного невичерпного переліку: копії (апостильованих) паспортів або інших посвідчень особи, виписки з торгово-промислової палати, статут, реєстри акціонерів та огляди структур компанії. У разі посиленого розслідування може знадобитися ще більше документів, таких як копії рахунків за електроенергію, трудові договори, специфікації заробітної плати та банківські виписки.
Вищезазначене призводить до зміщення фокусу від клієнта та фактичного надання послуг, величезної бюрократичної тяганини, збільшення витрат, втрати часу, можливої необхідності найму додаткових працівників через цю втрату часу, обов’язковість навчання персоналу. на правила Wwft, роздратовані клієнти, і, перш за все, страх зробити помилку, оскільки, останнє, але не менш важливе, Wwft вирішив покласти велику частку відповідальності за оцінку кожної конкретної ситуації на самі компанії, працюючи з відкритими нормами .
Репресії: теоретично
Недотримання вимог призводить до ряду можливих наслідків. По-перше, якщо установа не повідомляє про (навмисну) незвичайну операцію, установа вважається винною в економічному правопорушенні згідно з голландською (кримінальною) закон. Коли справа доходить до розслідування клієнта, є певні вимоги. По-перше, установа повинна мати можливість проводити розслідування. По-друге, працівники установи повинні вміти розпізнавати незвичайну операцію. Якщо установа не дотримується правил Wwft, один із наглядових органів, визначених Wwft, може накласти додаткові штрафи.
Орган також може накласти адміністративний штраф, який зазвичай варіюється від максимальних сум від 10.000 4.000.000 євро до XNUMX XNUMX XNUMX євро, залежно від типу правопорушення. Проте Wwft — не єдиний закон, який передбачає штрафи та покарання, оскільки Закон про санкції («Sanctiewet») також не можна забувати. Закон про санкції прийнято з метою виконання міжнародних санкцій. Метою санкцій є виправлення певних дій країн, організацій та окремих осіб, які, наприклад, порушують міжнародне право або права людини. Санкціями можна вважати ембарго на постачання зброї, фінансові санкції та обмеження на подорожі для певних осіб.
Для цього були створені санкційні списки, в яких фігурують особи чи організації, які (імовірно) пов’язані з тероризмом. Відповідно до Закону про санкції, фінансові установи повинні вживати адміністративних та контрольних заходів, щоб переконатися, що вони дотримуються правил санкцій, у разі недотримання яких вони вчиняють економічне правопорушення. Також у цьому випадку може бути накладено штраф або адміністративний штраф.
Теорія стає реальністю?
Міжнародні звіти відзначають, що Нідерланди досить добре борються з тероризмом і відмиванням грошей. Отже, що це означає з точки зору фактично накладених санкцій у разі невиконання? До цього часу більшості адвокатів вдавалося триматися подалі, і покарання здебільшого мали форму попереджень або (умовних) відсторонень. Це також стосується більшості нотаріусів і бухгалтерів. Однак досі не всім так пощастило. Нереєстрація та перевірка особи UBO вже призвела до того, що одна компанія отримала штраф у розмірі 1,500 євро.
Податковий консультант отримав штраф у розмірі 20,000 10,000 євро, з яких XNUMX XNUMX євро було умовно, за те, що він навмисно не повідомив про незвичну операцію. Вже сталося, що адвоката та нотаріуса вигнали з офісу. Однак ці суворі санкції є здебільшого результатом навмисного порушення Wwft. Тим не менш, фактично невеликий штраф, попередження чи відсторонення не означають, що санкція не вважається важкою. Зрештою, санкції можна оприлюднити, створивши культуру «називання та ганьби», що точно не піде на користь бізнесу.
Висновок
Wwft виявився необхідним, але складним набором правил. Особливо розслідування клієнта вимагає певних дій, в основному змушуючи фокус відійти від фактичного бізнесу і - найголовніше - клієнта, втрати часу та грошей, і не в останню чергу розчарованих клієнтів. До цього часу покарання були низькими, незважаючи на можливість досягнення цих штрафів величезних висот. Однак присвоєння імен і ганьба також є фактором, який, безумовно, може зіграти велику роль. Тим не менше, здається, ніби Wwft досягає своїх цілей, хоча шлях до відповідності заповнений перешкодами, горами паперів, страшних репресій та попереджувальних пострілів.
в кінці кінців
Якщо після прочитання цієї статті у вас виникнуть додаткові запитання чи коментарі, зв’яжіться з Mr. Рубі ван Керсберген, адвокат Law & More через [захищено електронною поштою] або пан Том Мівіс, адвокат у Law & More через [захищено електронною поштою] або зателефонуйте нам за номером +31 (0)40-3690680.
