Криптовалюта та кримінальне право: зростаюче правове поле гри

Криптовалюти та кримінальне право все більше перетинаються, оскільки криптовалюти значно розвинулися за останні роки. Як наслідок, їхня актуальність у кримінальному праві також зросла. Хоча біткойн та інші цифрові валюти спочатку асоціювалися переважно з платежами в даркнеті, тепер вони відіграють певну роль у широкому спектрі кримінальних справ, включаючи шахрайство, обман, відмивання грошей, вилучення та конфіскацію незаконно отриманих доходів.

Для підприємців, інвесторів та приватних осіб, які працюють з криптовалютою, важливо розуміти пов'язані з цим юридичні ризики. Поєднання відносної анонімності, швидких транзакцій та транскордонного характеру робить криптовалюту привабливою для злочинців. Водночас, технологія блокчейн та методи цифрового розслідування пропонують нові способи реконструкції транзакцій. Саме ця суперечність між анонімністю та відстежуваністю лежить в основі багатьох кримінальних справ, пов'язаних з криптовалютою.

Відмивання грошей за допомогою криптовалюти

Відмивання грошей є одним із найяскравіших прикладів того, як криптовалютне та кримінальне право перетинаються. Прокуратура та поліція все більше зосереджуються на криптовалюті як засобі переміщення або приховування злочинних доходів. Однак анонімність крипто-транзакцій є відносною, оскільки транзакції в блокчейні, як правило, є постійними та публічно доступними. Після того, як гаманець можна пов'язати з особою, всю історію транзакцій можна детально вивчити.

Будь-хто, хто отримує, обмінює або пересилає криптовалюту, не маючи змоги достатньо пояснити її походження, може зіткнутися з підозрою у відмиванні грошей. Навіть якщо оригінальне джерело є законним, відсутність належного ведення обліку може викликати питання.

У справах про відмивання грошей іноді згадується про перенесення тягаря доказування, але такий опис є юридично занадто абсолютним. Вихідною точкою залишається те, що Державна прокуратура повинна надати факти та обставини, що дають підстави для обґрунтованої підозри у відмиванні грошей, наприклад, відсутні записи, транзакції через нерегульовані платформи або використання міксерів та сервісів анонімізації.

Лише після виникнення такої підозри можна очікувати, що підозрюваний надасть конкретну та обґрунтовано перевірену версію законного походження. Якщо таке пояснення відсутнє або недостатньо обґрунтоване, це може бути враховано як ознака в сукупності доказів, але саме по собі не заповнить прогалину в доказах, яку має закрити Державна прокуратура.

Тому підозрюваному рекомендується ретельно документувати транзакції. Важливі записи включають квитанції про купівлю та продаж, банківські виписки про депозити та зняття коштів, огляди транзакцій з бірж, адреси гаманців та хеші транзакцій, інформацію про майнінг, стейкінг або інші джерела доходу, а також листування щодо позик, подарунків або переказів. Повні записи мають значення не лише для цілей оподаткування, але й можуть бути важливою частиною кримінального захисту.

Роль криптобірж та постачальників платіжних послуг

Криптобіржі та інші постачальники криптопослуг також відіграють важливу роль. Деякі постачальники послуг підлягають зобов'язанням згідно із законодавством про боротьбу з відмиванням грошей, включаючи належну перевірку клієнтів та звітування про незвичайні транзакції. Однак ці зобов'язання не є необмеженими за обсягом: вони застосовуються до визначених установ та видів діяльності, підлягають виняткам та ґрунтуються на ризику, а це означає, що спрощений процес належної перевірки клієнтів може бути достатнім, якщо оцінений ризик низький. Записи, які генеруються в результаті цього, стосуються ідентифікаційних даних та даних про транзакції, що використовуються, і не є автоматично повним доказом економічного походження кожного активу.

Тому діяльність через зареєстровану біржу зазвичай добре задокументована та відносно легко пов'язана з особою. Це не означає, що кожна транзакція є підозрілою. Транзакції через нерегульовані платформи, міксери або монети конфіденційності можуть викликати додаткові питання щодо походження та призначення, а також визначені в європейському регулюванні як фактори, що підвищують ризик, що вимагають додаткової ідентифікації та перевірки походження. Однак це не означає, що саме використання такої платформи чи технології саме по собі є доказом знання або наміру з боку користувача. Правова оцінка зрештою залежить від сукупності обставин.

Шахрайство та обман через криптоплатформи

Значна частина випадків криптовалют пов'язана з шахрайством та обманом, коли криптовалюта використовується як приманка, так і засіб оплати. Відомі форми включають фальшиві інвестиційні платформи, фішингові гаманці, фальшиву рекламу, яка обіцяє нереально високу прибутковість, шкідливі програми або розширення браузера, крадіжку основоположних фраз та шахрайство, яке починається через соціальні мережі або додатки для знайомств.

Широко обговорюваним варіантом є так зване шахрайство із забиттям свиней. У цій схемі довіра будується протягом тривалого періоду, наприклад, через платформу знайомств, після чого жертву переконують інвестувати через платформу, повністю контрольовану шахраями. Показані прибутки є фіктивними, і як тільки жертва намагається вивести кошти, це виявляється неможливим, або ж запитуються подальші депозити.

Також трапляється, що жертви втрачають доступ до свого гаманця через шкідливий додаток або розширення браузера, або що після поширення порожньої фрази весь баланс виводиться протягом кількох секунд. Блокчейн-транзакції в багатьох випадках нелегко скасувати, що робить швидкість дій надзвичайно важливою.

У разі підозри на шахрайство рекомендується звернутися безпосередньо до біржі або постачальника послуг, щоб зберегти хеші транзакцій, адреси гаманців та листування, повідомити про це до поліції та доручити їй оцінити можливість вжиття цивільно-правових заходів, таких як запобіжний арешт. Кримінальна заява в першу чергу спрямована на розслідування та судове переслідування і не призводить автоматично до компенсації завданої шкоди, тому поряд з кримінальним шляхом часто потрібна також цивільно-правова стратегія.

Ризики кримінальної відповідальності для посередників

Не лише жертви, а й особи, які пересилали криптовалюту, можуть бути причетними до кримінального розслідування. Це стосується, наприклад, посередників, які надали доступ до свого банківського рахунку чи гаманця, або які здійснювали транзакції, не будучи повністю обізнаними з передісторією цієї схеми. Для оцінки кримінального права важливо, чи свідомо хтось співпрацював у схемі, чи був залучений добросовісно.

Обставини, за яких до когось звернулися, отримана компенсація, вчинені дії та наявні попереджувальні знаки – все це відіграє певну роль. Будь-кому, кого ідентифікують як підозрюваного, рекомендується негайно звернутися за юридичною допомогою та не робити суттєвих заяв, доки не будуть обговорені можливі наслідки.

Вилучення та конфіскація

Якщо є підозра у походженні криптовалюти в результаті кримінального злочину, гаманці та рахунки, що ведуться на торгових платформах, можуть бути вилучені відповідно до Кримінально-процесуального кодексу Нідерландів. Крім того, Державна прокуратура може порушити провадження щодо конфіскації для повернення незаконно отриманих доходів.

Оцінка криптовалюти є предметом особливої ​​уваги в цьому відношенні, оскільки ціни можуть значно коливатися між моментом вилучення, подальшим розглядом справи та остаточним врегулюванням. На практиці вилучена криптовалюта регулярно конвертується в євро, щоб спростити управління та обмежити ціновий ризик. Однак судова практика показує, що така конвертація не означає автоматично, що підозрюваний має право на її вартість на дату вилучення.

При пізнішому поверненні фактично реалізована виручка від продажу, як правило, береться за відправну точку, а не ціна на попередній момент часу. Підозрюваний, який вважає, що конвертація відбулася занадто пізно або недбало, повинен буде конкретно заявити та обґрунтувати це, наприклад, продемонструвавши, що значного та передбачуваного зниження вартості можна було б запобігти. Сам факт того, що продаж не відбувся негайно і що ціна згодом впала, недостатній для цієї мети.

Ретельне ведення обліку також важливе стосовно самої заяви про конфіскацію. Суд повинен оцінити вигоду на основі законних доказів і не може, без пояснення причин, розглядати законні активи, безпосередньо пов'язані витрати та суми, які вже були передані, як незаконно отриману вигоду. Квитанції про покупку, банківські виписки та послідовна історія торгівлі можуть допомогти з'ясувати законну частину активів.

Це особливо актуально, коли законні та злочинні активи змішуються в одному гаманці або на одній біржі. Згідно з судовою практикою, таке змішування не призводить автоматично до конфіскації всього балансу, а також не призводить до висновку, що конфіскованій може бути лише точно відстежувана злочинна частина. Залежно від наданої інформації, суд повинен буде дійти перевірки та, де це можливо, пропорційного розподілу між законною та злочинною частинами активів.

Апаратні гаманці та сід-фрази

Вилучення апаратних гаманців та інших фізичних носіїв криптоключів викликає певні питання. У випадку банківського рахунку, як правило, йдеться про претензію до банку, тоді як у випадку з криптовалютою доступ до активів може безпосередньо залежати від закритого ключа, PIN-коду або початкової фрази. Це несе свої ризики щодо вилучення та зберігання: апаратний гаманець може, наприклад, бути захищений PIN-кодом, після чого доступ назавжди втрачається після кількох невдалих спроб, а втрата або пошкодження фізичного пристрою також може призвести до незворотної недоступності.

У разі вилучення таких предметів необхідно оцінити не лише правову підставу та обсяг вилучення, але й технічний спосіб збереження доступу до криптовалюти. Для захисту це може бути підставою для запиту експертного нагляду під час розблокування гаманця, для запису того, хто керує PIN-кодом або початковою фразою, та для запиту контрольованого протоколу, за яким створюється судово-медична копія або інвентаризація, перш ніж вживати будь-яких подальших заходів.

Аналіз доказів та блокчейну

Докази у справах про криптовалюти у важливих аспектах відрізняються від доказів у традиційних кримінальних справах. Аналіз блокчейну, зв'язування адрес гаманців з ідентифікаторами через біржі та цифрова криміналістична експертиза часто відіграють центральну роль. Слідчі органи використовують спеціалізоване програмне забезпечення для відображення моделей транзакцій, кластеризації гаманців, які, як вважається, належать одній особі чи організації. Ці методи можуть бути цінними, але не є безпомилковими: гаманець міг використовуватися кількома людьми, міг раніше належати комусь іншому, може бути частиною сервісу, що використовує спільні адреси, або може бути пов'язаний зі старими даними після передачі доступу.

Сам факт появи гаманця в ланцюжку транзакцій, який зрештою призводить до кримінального злочину, не означає автоматично, що його власник знав про злочинне походження. Судова практика Нідерландів показує, що аналіз блокчейну, підкріплений додатковими даними, такими як інформація про біржу, IP-адреси, банківські виписки або власні заяви підозрюваного, може надати переконливу сукупність доказів.

Тому для захисту важливо критично розглянути базовий аналіз крок за кроком: як було встановлено зв'язок між адресою та гаманцем, як було встановлено зв'язок між гаманцем та обліковим записом, і як було встановлено зв'язок між обліковим записом та конкретним підозрюваним, а також чи було достатньо враховано альтернативні пояснення. Спосіб вилучення та дослідження носіїв даних також може бути предметом аргументів захисту, а незаконно отримані докази можуть за певних обставин призвести до виключення доказів.

Податковий вимір

Криптовалюта та оподаткування тісно пов'язані. Будь-хто, хто не декларує, або декларує неправильно чи неповністю доходи чи активи від криптовалюти, може зіткнутися з додатковими податковими нарахуваннями та податковим штрафом, а в більш серйозних випадках також з кримінальним переслідуванням за податкове шахрайство. Податкова та митна адміністрація та Прокуратура дедалі частіше використовують дані, надані криптобіржами, зокрема через міжнародний обмін даними, для порівняння фактичних активів з інформацією, заявленою в податкових деклараціях.

Тому підприємцям та приватним особам доцільно не лише звертатися за податковою консультацією щодо врахування прибутків та збитків, але й враховувати можливі кримінальні наслідки неправильних податкових декларацій. Своєчасне добровільне виправлення може в певних випадках обмежити ризики, хоча можливості для цього були законодавчо обмежені в останні роки, а оцінка після факту не гарантує уникнення кримінальних наслідків.

Міжнародне співробітництво та юрисдикція

Криптовалюти майже завжди мають міжнародний вимір. Сервери, біржі, гаманці та підозрювані можуть знаходитися в різних країнах, тоді як жертви проживають в інших місцях. Це викликає питання юрисдикції, компетенції та законності доказів, отриманих за кордоном. Нідерландські слідчі органи використовують міжнародну правову допомогу, європейські ордери на розслідування та співпрацю через такі органи, як Європол та Євроюст , хоча практична ефективність цієї співпраці частково залежить від залучених країн та швидкості, з якою дані захищені.

Цей міжнародний вимір також пропонує точки залучення для захисту, наприклад, шляхом вивчення того, яка країна має юрисдикцію, який орган влади зібрав докази та за якою процедурою, а також чи була передача даних законною та відповідає вимогам, які голландські суди висувають до іноземних доказів. Транскордонний характер цих справ часто ускладнює оцінку, але не усуває необхідності конкретного перегляду доказів.

Що робити у разі підозри або розслідування

Будь-кому, хто опиняється втягнутим у кримінальне розслідування, в якому задіяна криптовалюта, рекомендується негайно звернутися за юридичною консультацією до спеціаліста з кримінального права . Це стосується як підозрюваних, так і жертв криптовалютного шахрайства. Для підозрюваного рання правова допомога може допомогти у визначенні походження активів, оцінці вилучення, підготовці заяви, захисті від конфіскації, оцінці цифрових доказів та визначенні правильної стратегії у взаємодії з поліцією та прокуратурою.

У разі обшуку або вилучення, як правило, рекомендується не робити суттєвих заяв без консультації з адвокатом, оскільки неповну або непродуману заяву може бути важко виправити пізніше. Також важливо якомога швидше зібрати відповідну документацію, таку як огляди транзакцій з бірж, банківські виписки, квитанції про купівлю-продаж, адреси гаманців, податкові декларації та листування щодо транзакцій, позик, подарунків чи інших активів.

Для жертв швидкість не менш важлива. Чим швидше буде подано заяву та дані захищено, тим більша ймовірність того, що транзакції все ще можна буде відстежити, а біржа чи слідчий орган зможуть своєчасно вжити заходів.

Підсумок

Криптовалюта та кримінальне право дедалі більше перетинаються. Технології стрімко розвиваються, а регулювання, методи розслідування та судова практика продовжують змінюватися. Те, що сьогодні вважається сірою зоною, завтра може стати предметом нового регулювання або усталеної судової практики.

Тому інвесторам, підприємцям, платформам та посередникам рекомендується заздалегідь упорядкувати своє правове становище. Ретельне ведення обліку, чіткі внутрішні процедури та своєчасні юридичні та податкові консультації можуть значно обмежити ризики. Будь-хто, хто працює з криптовалютою, повинен звертати увагу не лише на прибутковість та технічну безпеку, але й на кримінальні, податкові та цивільно-правові наслідки транзакцій. Особливо у випадку з криптовалютою, профілактичні консультації часто ефективніші, ніж виправлення проблем після їх виникнення.

Поширені запитання