Вступ
У нашому суспільстві, що швидко розвивається, криптовалюта стає все більш популярною. На даний момент існує багато типів криптовалют, таких як Bitcoin, Ethereum і Litecoin. Криптовалюти є виключно цифровими, а валюти та технології зберігаються в безпеці за допомогою технології блокчейн. Ця технологія зберігає надійний облік кожної транзакції в одному місці. Ніхто не контролює блокчейн, оскільки ці ланцюги децентралізовані на кожному комп’ютері, який має гаманець криптовалюти.
Технологія блокчейн також забезпечує анонімність для користувачів криптовалюти. Відсутність контролю та анонімність користувачів може становити певні ризики для підприємців, які хочуть використовувати криптовалюту у своїй компанії. Ця стаття є продовженням нашої попередньої статті, "Криптовалюта: правові аспекти революційної технології". Оскільки ця попередня стаття в основному наближається до загальних правових аспектів криптовалюти, ця стаття присвячена ризикам, з якими можуть зіткнутися власники бізнесу при роботі з криптовалютою, та важливості їх дотримання.
Ризик підозри у відмиванні грошей
Хоча криптовалюта набирає популярність, вона все ще не регулюється в Нідерландах та решті Європи. Законодавці працюють над впровадженням детальних регламентів, але це буде тривалим процесом. Однак голландські національні суди вже винесли кілька судових рішень у справах, що стосуються криптовалюти. Хоча кілька рішень стосувалися правового статусу криптовалюти, більшість випадків знаходилися в межах злочинного спектру. Відмивання грошей відіграло велику роль у цих судових рішеннях.
Відмивання грошей – це аспект, який слід взяти до уваги, щоб переконатися, що ваша організація не підпадає під дію Кримінального кодексу Нідерландів. Відмивання грошей є кримінальним діянням у Нідерландах закон. Це встановлено статтями 420bis, 420ter і 420 Кримінального кодексу Нідерландів. Відмивання грошей доведено, коли особа приховує фактичну природу, походження, відчуження чи переміщення певного блага, або приховує, хто є бенефіціаром чи власником блага, усвідомлюючи, що це благо отримано від злочинної діяльності.
Навіть якщо особа явно не усвідомлювала того факту, що благо отримано від злочинної діяльності, але могла розумно припустити, що це так, її можна визнати винною у відмиванні грошей. Ці дії караються позбавленням волі на строк до чотирьох років (за обізнаність про злочинне походження), позбавленням волі на строк до одного року (за наявність обґрунтованого припущення) або штрафом до 67.000 23 євро. Це встановлено статтею XNUMX Кримінального кодексу Нідерландів. Людина, яка має звичку відмивати гроші, може бути позбавлена волі на строк до шести років.
Нижче наведено кілька прикладів, коли голландські суди передавали питання використання криптовалюти:
- Був випадок, коли людину звинувачували у відмиванні грошей. Він отримав гроші, отримані шляхом перетворення біткойнів на фіатні гроші. Ці біткойни були отримані через темну павутину, на якій ховаються IP-адреси користувачів. Дослідження показали, що темна павутина використовується майже виключно для торгівлі нелегальними товарами, які оплачуються біткойнами. Тому суд вважав, що біткойни, отримані через темну павутину, мають кримінальне походження. Суд заявив, що підозрюваний отримав гроші, які були отримані шляхом перетворення біткойнів злочинного походження у фіатові гроші. Підозрюваний знав, що біткойни часто мають кримінальне походження. І все-таки він не досліджував походження отриманих ним фіатних грошей. Тому він свідомо прийняв значний шанс, що гроші, які він отримав, були отримані незаконною діяльністю. Його засудили за відмивання грошей. [1]
- У цьому випадку Служба фіскальної інформації та розслідувань (голландською мовою: FIOD) розпочала розслідування щодо торговців біткойнами. У цьому випадку підозрюваний надав торговцям біткойни та конвертував їх у фіатні гроші. Підозрюваний використовував інтернет-гаманець, на якому було закладено численні кількості біткойнів, які виходили з темної павутини. Як згадувалося у вищенаведеному випадку, ці біткойни вважаються незаконними. Підозрюваний відмовився давати роз'яснення щодо походження біткойнів. Суд заявив, що підозрюваний добре знає незаконне походження біткойнів, оскільки він звертався до торговців, які гарантують анонімність своїх клієнтів і просить високу комісію за цю послугу. Тому суд заявив про намір підозрюваного можна припустити. Його засудили за відмивання грошей. [2]
- Наступна справа стосується голландського банку ING. ING уклала банківський контракт з торговцем біткойнами. Як банк, ING має певні зобов’язання щодо моніторингу та розслідування. Вони виявили, що їх клієнт використовував готівкові гроші для купівлі біткойнів для сторонніх осіб. ING припинив свої відносини, оскільки походження платежів готівкою неможливо перевірити, а гроші, можливо, можна отримати незаконною діяльністю. ING відчув, що вони більше не можуть виконувати свої зобов'язання KYC, оскільки вони не можуть гарантувати, що їхні рахунки не будуть використані для відмивання грошей та уникнення ризиків, пов'язаних із сумлінністю. Суд заявив, що клієнт ING був недостатнім у доказуванні, що готівкові гроші були законними. Тому ING було дозволено припинити банківські відносини. [3]
Ці судження показують, що робота з криптовалютою може становити ризик, коли мова йде про відповідність. Коли походження криптовалюти невідоме, і валюта може виходити з темної павутини, підозра на відмивання грошей може легко виникнути.
Дотримання
Оскільки криптовалюта ще не регулюється та забезпечується анонімність у транзакціях, вона є привабливим засобом платежу для злочинної діяльності. Тому в Нідерландах криптовалюта має певний негативний відтінок. Про це також свідчить той факт, що Управління фінансових послуг і ринків Нідерландів рекомендує не торгувати криптовалютами. Вони заявляють, що використання криптовалют створює ризики щодо економічних злочинів, оскільки легко можуть виникнути відмивання грошей, обман, шахрайство та маніпуляції.
[4] Це означає, що ви повинні бути дуже точними у відповідності, коли маєте справу з криптовалютою. Ви повинні бути в змозі показати, що криптовалюта, яку ви отримуєте, не була отримана через незаконну діяльність. Ви повинні бути в змозі довести, що ви дійсно досліджували походження криптовалюти, яку ви отримали. Це може виявитися складним для людей, які використовують криптовалюту, яких часто неможливо ідентифікувати. Дуже часто, коли голландський суд виносить рішення щодо криптовалюти, воно знаходиться в межах кримінального спектру.
На даний момент влада не веде активного моніторингу торгівлі криптовалютами. Однак криптовалюта привертає їхню увагу. Тому, коли компанія має стосунки з криптовалютою, влада буде особливо пильною. Влада, ймовірно, захоче знати, як отримана криптовалюта та походження валюти. Якщо ви не можете правильно відповісти на ці запитання, може виникнути підозра у відмиванні грошей чи інших кримінальних правопорушеннях і може бути розпочато розслідування щодо вашої організації.
Регулювання криптовалюти
Як було зазначено вище, криптовалюта ще не регулюється. Однак торгівля та використання криптовалют, ймовірно, буде суворо регулюватися через кримінальні та фінансові ризики, які тягне за собою криптовалюта. Регулювання криптовалюти є темою розмов у всьому світі. Міжнародний валютний фонд (організація Організації Об’єднаних Націй, яка займається глобальним валютним співробітництвом, забезпеченням фінансової стабільності та сприянням міжнародній торгівлі) закликає до глобальної координації щодо криптовалют, оскільки попереджає про фінансові та кримінальні ризики.
[5] Європейський Союз обговорює, чи регулювати чи контролювати криптовалюти, хоча вони ще не створили спеціального законодавства. Крім того, регулювання криптовалюти є предметом дебатів у кількох окремих країнах, таких як Китай, Південна Корея та Росія. Ці країни вживають або хочуть вжити заходів для встановлення правил щодо криптовалют. У Нідерландах Управління фінансових послуг і ринків підкреслило, що інвестиційні компанії мають загальний обов’язок обережності, коли пропонують ф’ючерси на біткойни роздрібним інвесторам у Нідерландах.
Це означає, що ці інвестиційні компанії повинні дбати про інтереси своїх клієнтів професійно, справедливо та чесно.[6] Глобальна дискусія щодо регулювання криптовалюти показує, що багато організацій вважають за потрібне створити хоча б якесь законодавство.
Висновок
Можна з упевненістю сказати, що криптовалюта процвітає. Однак люди, схоже, забувають, що торгівля та використання цих валют також може нести певні ризики. Перш ніж ви це дізнаєтеся, ви можете потрапити під дію Кримінального кодексу Нідерландів, коли маєте справу з криптовалютою. Ці валюти часто пов’язують із кримінальною діяльністю, особливо з відмиванням грошей. Тому відповідність є дуже важливою для компаній, які не хочуть переслідуватися за кримінальні злочини.
Велику роль у цьому відіграє знання про походження криптовалют. Оскільки криптовалюта має певну негативну конотацію, країни та організації обговорюють, чи варто встановлювати правила щодо криптовалюти. Незважаючи на те, що деякі країни вже зробили кроки до регулювання, може пройти деякий час, перш ніж буде досягнуто всесвітнього регулювання. Тому для компаній дуже важливо бути обережними при роботі з криптовалютою та обов’язково звертати увагу на відповідність.
Контакти
Якщо після прочитання цієї статті у вас виникли запитання чи коментарі, будь ласка, зв’яжіться з Рубі ван Керсберген, адвокатом у Law & More через [захищено електронною поштою]або Том Мівіс, адвокат у Law & More через [захищено електронною поштою]або зателефонуйте за номером +31 (0)40-3690680.
[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.
[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.
[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.
[4] Autoriteit Financiële Markten, 'Reële cryptocurrencies, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrencies.
[5] Звіт Фінтех та Фінансові послуги: початкові міркування, Міжнародний валютний фонд 2017 року.
[6] Autoriteit Financiële Markten, 'Bitcoin Futures: AFM op', https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht.
