Підробка — це неправдиве складання або фальсифікація документа, призначеного для доказу певного факту, з наміром використати його або домогтися його використання як справжнього та непідробленого. Це класичний злочин шахрайства.
Правова основа
Стаття 225 Кримінального кодексу Нідерландів передбачає таке правопорушення, що карається максимум шести роками позбавлення волі. Пункт 1 охоплює виготовлення підробленого документа, пункт 2 – його навмисне використання або зберігання. Документ повинен мати доказову мету: рахунки-фактури, річні звіти, трудові договори, табелі обліку робочого часу, страхові форми та електронні листи можуть мати доказову мету. Стаття 226 посилює покарання за автентичні документи, а стаття 227 охоплює запис неправдивої заяви в одному з них. Стаття 227b криміналізує навмисне приховування інформації від органів виплати соціального забезпечення. У податкових справах кримінальне переслідування часто здійснюється на основі статті 69 Закону про державні податки, де принцип «una via» запобігає подвійному покаранню за одне й те саме діяння.
Як це працює на практиці
Суперечка рідко стосується того, чи є документ неточним, і майже завжди стосується наміру та мети введення в оману. Запис, який пізніше виявляється неправильним, не є підробкою; підроблений рахунок-фактура для обґрунтування платежу – підробкою. У корпоративних справах особу, яка фактично керує поведінкою, майже завжди переслідують разом із компанією.
Де щось пішло не так
Підозрювані надають детальні свідчення щодо записів під час перевірки, не усвідомлюючи, що розслідування вже є злочином. Другою помилкою є виправлення документів під час розслідування в реальному часі, що саме по собі можна розглядати як свіжу підробку. По-третє, взаємодія з податковою службою не контролюється.
Пов'язані терміни
Це правопорушення пов'язане з відмиванням грошей , економічним кримінальним правом та вилученням документів.
Чи проводиться розслідування шахрайства? Наші фахівці з кримінального права консультують вас з першої співбесіди.
