Реєстр кінцевих бенефіціарних власників реєструє кінцевих бенефіціарних власників компаній та інших юридичних осіб. Кінцевим бенефіціарним власником є фізична особа, яка володіє понад 25 відсотками частки або прав голосу, або яка іншим чином здійснює фактичний контроль.
Правова основа
Реєстр базується на Законі Нідерландів про боротьбу з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму, а також Законі про комерційний реєстр, які імплементують європейські директиви щодо боротьби з відмиванням грошей. Імплементаційний указ 2018 року визначає, хто кваліфікується як бенефіціарний власник. З моменту рішення Суду ЄС від 22 листопада 2022 року публічний доступ до реєстру було визнано недійсним, оскільки він суперечить статтям 7 та 8 Хартії. Таким чином, реєстр більше не є відкритим для широкої громадськості; компетентні органи, Підрозділ фінансової розвідки та установи, на які встановлено закон, зберігають доступ.
Як це працює на практиці
Реєстрація подається до Торгової палати після реєстрації та після кожної зміни. Якщо жодна особа не відповідає кількісному порогу, статутні директори реєструються як псевдо-незараховані власники активів (UBO). Фонди та партнерства підпорядковуються власним критеріям. Такі установи, як банки, нотаріуси та бухгалтери, зобов'язані повідомляти про розбіжності, якщо виявлені ними розбіжності відрізняються від даних реєстру.
Де щось пішло не так
Найпоширенішою помилкою є неоновлення декларації після передачі акцій або реструктуризації; обов'язок покладається на саму організацію, а не на її консультанта. Ланцюжки, що включають іноземні проміжні холдингові компанії, також створюють труднощі, оскільки непрямі частки часто розраховуються неправильно. Відсутність реєстрації або неправильна реєстрація є економічним правопорушенням і може призвести до адміністративного штрафу або кримінального переслідування.
Пов'язані терміни
Реєстр пов’язаний з торговим реєстром , з передачею акцій , яка ініціює зміни, та з комплексною перевіркою.
Не знаєте, хто має бути зареєстрований як бенефіціарний власник? Наші фахівці з корпоративного права працюють з цією структурою.
