Відмивання грошей у Нідерландах: як його розпізнати, запобігти та повідомити

Вересень 28, 2025
Час читання: 14 хв

Відмивання грошей – це процес надання злочинним доходам видимості законного походження, і в Нідерландах це карається згідно зі статтями 420bis та наступними Кримінального кодексу Нідерландів. Однак для більшості підприємств це не кримінальне, а регуляторне явище: Закон про запобігання відмиванню грошей та фінансуванню тероризму (Wwft) покладає обов'язки щодо належної перевірки клієнтів та повідомлення про незвичайні операції на широкий спектр установ, а наглядові органи забезпечують виконання цих обов'язків незалежно від того, чи мало місце відмивання грошей.

Чому профілактика — це регуляторне питання, а не кримінальне

Відмивання грошей – це процес надання злочинним доходам видимості законного походження. У Нідерландах це карається згідно зі статтями 420bis та наступними Кримінального кодексу Нідерландів: приховування або маскування характеру, походження або місцезнаходження активу, а також придбання, зберігання або використання майна, знаючи або маючи достатні підстави підозрювати, що воно походить від злочину. Однак для більшості підприємств та фахівців першим зіткненням з цією темою є не кримінальний суд, а нагляд. Закон про запобігання відмиванню грошей та фінансуванню тероризму (Wwft) покладає превентивні обов'язки на визначену групу установ та відповідальних осіб. Якщо ці обов'язки не виконано, викриття є нормативним, перш ніж воно стане кримінальним: офіційна інструкція, наказ, що підлягає сплаті штрафу, адміністративний штраф та репутаційні наслідки, що йдуть після публікації. Цей посібник охоплює превентивний аспект. Щодо кримінальних наслідків самого відмивання грошей, див. наш посібник про штрафи за відмивання грошей.

Три шари, які потрібно тримати окремо

Дискусії про відмивання грошей зазвичай зводять три різні питання в одне. Їх варто розділити, перш за все. Перше – це кримінальна відповідальність за відмивання грошей згідно зі статтями 420bis та наступними Кримінального кодексу. Йдеться про те, чи вчинила особа правопорушення, і це вирішує кримінальний суд. Друге – це набір превентивних обов'язків згідно з Законом про закон про відмивання грошей (Wwft). Вони застосовуються до установ, а не до всіх, і не вимагають від вас доведення того, що сталося щось кримінальне. Обов'язок повідомляти про транзакцію пов'язаний з незвичайною транзакцією в розумінні встановлених законом ознак. Третє – це наслідок невиконання вимог: наглядові заходи та адміністративні штрафи, а також цивільне та, у певних випадках, кримінальне стягнення. Незвичайна транзакція за визначенням не є відмиванням грошей. Повідомлена транзакція не є звинуваченням. Розділення цих трьох рівнів дозволяє установі дотримуватися вимог, не розглядаючи своїх клієнтів як підозрюваних.

Хто підпадає під дію Wwft

Стаття 1a Закону про сферу застосування Закону про сферу застосування визначає установи та фахівців, на яких поширюється дія Закону. У широкому сенсі: Фінансовий сектор: банки, інвестиційні фірми, установи електронних грошей, постачальники платіжних послуг, біржові установи та страхові компанії в межах категорій, описаних у Законі. Крипто-сектор: постачальники послуг з криптоактивами. Юридичні та фінансові фахівці: нотаріуси з цивільного права, юристи, бухгалтери, податкові консультанти та трастові контори, стосовно визначених послуг. Нерухомість та торгівля: агенти з нерухомості, оцінювачі, казино, постачальники послуг дистанційних азартних ігор та професійні дилери товарів у межах категорій, описаних у Законі, включаючи арт-дилерів, ювелірів, автосалонів та брокерів човнів.

Торговці товарами

Чи підпадає під дію положень статтю 1 статті 1a та які обов'язки він виконує, залежить від встановленої законодавством категорії, характеру торгівлі та відповідної транзакції. Прийняття великого готівкового платежу може підпадати під дію положень ...

Адвокати та нотаріуси

Межа між судовими процесами та комерційною роботою як такою не проходить. Закон про захист правових практик (Wwft) застосовується до адвокатів лише стосовно послуг, визначених у Законі. Визначення правового становища клієнта та представництво у судових процесах або у зв'язку з ними не підпадають під обов'язок звітності; адвокатська таємниця діє поряд із цим винятком, але є окремим поняттям і не повинна використовуватися як його скорочення. Тому загальна юридична консультація не виходить автоматично за межі Wwft. Важливо те, чи є діяльність однією з визначених послуг, що є питанням щодо фактично виконаної роботи, а не щодо позначки у файлі. Виключення не поширюється на діяльність як посередника в угоді або її структурування. Якщо ви не впевнені, чи ваша діяльність передбачає обов'язки щодо дотримання вимог, наш посібник із Закону Нідерландів про боротьбу з відмиванням грошей детальніше викладає законодавчу сферу застосування.

Три основи профілактики

Дотримання вимог базується на трьох взаємопов'язаних стовпах: задокументованій оцінці ризиків, комплексній перевірці клієнта, пропорційній цій оцінці, та моніторингу, який порівнює фактичні дії клієнта з тим, що зазначено в файлі.

Оцінка ризику

Wwft працює на основі ризикоорієнтованого підходу. Перед розробкою заходів контролю установа документує власну оцінку ризиків, яку у фінансовому секторі зазвичай називають систематичним аналізом ризиків доброчесності. Оцінка охоплює щонайменше залучені країни та географічні регіони, пропоновані продукти та послуги, використовувані канали доставки, а також типи клієнтів та складність їхніх структур. Керівники спочатку ознайомлюються з оцінкою ризиків, а решту файлу порівнюють з нею. Установа, яка взагалі не фіксує суттєвих ризиків, повідомляє своєму керівнику щось про ідентифікацію ризиків, а не про сам ризик.

Комплексна перевірка клієнта

Статті 3–8 Закону про благонадійність у сфері фінансування (Wwft) регулюють належну перевірку клієнта. Основна вимога полягає в ідентифікації клієнта та перевірці його особи, ідентифікації кінцевого бенефіціарного власника та вживанні розумних заходів для його перевірки, встановлення мети та передбачуваного характеру відносин, а також постійному моніторингу відносин. Згідно зі статтею 3(5), належна перевірка потрібна під час вступу в ділові відносини, для випадкових транзакцій на суму 15 000 євро або більше, коли є ознаки відмивання грошей або фінансування тероризму, коли є сумніви щодо точності раніше отриманих даних, коли змінюється профіль ризику існуючого клієнта, коли існує підвищений ризик країни, та для грошових переказів на суму 1,000 євро або більше. Ці суми належать до ситуацій, описаних у цьому положенні. Вони не є загальними порогами Wwft, які застосовуються до кожного обов'язку або кожної категорії установи, і вони не є порогами звітності. Пороги звітності встановлюються окремо у списку показників, що обговорюється нижче.

Кінцевий бенефіціарний власник

Виписка Торгової палати є адміністративною відправною точкою, а не відповіддю. Завдання полягає в тому, щоб відобразити ланцюжок власності та контролю, відстежуючи багаторівневі холдинги, іноземні організації, фонди, трасти та механізми голосування, доки ви не зможете вказати в одному абзаці, хто фактично володіє або контролює клієнта та як ви це підтвердили. Цифра понад 25 відсотків, відома з імплементаційних правил, є показником власності або контролю, а не визначенням бенефіціарної власності. Контроль може мати місце в інших місцях: в угодах про голосування, у праві призначення директорів, в економічних правах без формального володіння акціями. Якщо після вичерпання всіх розумних засобів жодну фізичну особу не можна ідентифікувати як власника або контролера, застосовується законодавчий резервний засіб, і реєструються посадові особи вищої ланки. Цей резервний засіб є крайнім заходом, і як пошук, так і причина його використання повинні бути задокументовані. Наша примітка щодо належна перевірка на практиці охоплює те, що зазвичай залишається поза цими файлами.

Постійний моніторинг

Під час адаптації клієнта фіксуються обіцяні дії. Моніторинг показує, що саме було зроблено. Саме порівняння виявляє незвичайну поведінку: рахунок, відкритий для місцевої торгівлі, починає отримувати платежі з непов'язаних юрисдикцій, обіг, який подвоюється за квартал без змін у персоналі чи приміщенні, депозити, які більше не відповідають заявленому джерелу доходу.

Реєстр UBO

Визначення кінцевого бенефіціарного власника в рамках комплексної перевірки клієнта – це одне, а реєстр – зовсім інше, і ці два поняття часто плутають. Реєстр – це обов’язок подання інформації, який покладається на саму організацію, і його суть докорінно змінилася з моменту його створення.

Зобов'язання щодо подання

Нідерландські юридичні особи та партнерства — BV, NV, фонди, асоціації, VOF, CV та maatschap — повинні подавати інформацію про своїх кінцевих бенефіціарних власників до Торгової палати. Цей обов'язок покладається на юридичну особу, а подання звітності здійснює рада директорів, яка також повинна підтримувати її актуальність: необхідно повідомляти про зміни у володінні акціями або контролі. Неподання звітності або неправильне подання звітності є економічним правопорушенням і стягується в адміністративному порядку, тому це не формальність, яка може чекати на наступне щорічне подання звітності.

Реєстр не є публічним

Саме в цьому питанні більшість опублікованих рекомендацій, включаючи наші старіші матеріали, застаріли. Коли реєстр було запроваджено, частина даних мала бути відкритою для всіх. 22 листопада 2022 року Суд Європейського Союзу у об'єднаних справах C-37/20 та C-601/20 постановив, що доступ широкої громадськості є невиправданим втручанням у приватне життя та захист персональних даних. Нідерландський реєстр було закрито для громадськості того ж тижня і з того часу він не відкрився знову. Доступ зараз працює порівнянно. Установи, що мають зобов'язання згідно з Wwft — банки, страховики, бухгалтери, адвокати, нотаріуси цивільного права та інші відповідальні особи — можуть ознайомитися з тим, що їм потрібно для належної перевірки своїх клієнтів, а організація може бачити свій власний запис. Компетентні органи, FIU-Nederland, De Nederlandsche Bank, AFM, податкова адміністрація, поліція та прокуратура мають доступ до повного запису, включаючи повні дати народження, адреси та відповідні документи. Закон про обмеження доступу до реєстрів кінцевих власників (UBO), що набрав чинності 16 липня 2025 року, надає цьому багаторівневому доступу законодавчу основу. Розробляється третій шлях: доступ на підставі законного інтересу, який держави-члени повинні забезпечити згідно з Директивою (ЄС) 2024/1640. Цільовими користувачами є журналісти та організації громадянського суспільства, які розслідують відмивання грошей та фінансування тероризму. Імплементаційний указ Нідерландів був представлений парламенту у квітні 2026 року, а практичний шлях буде відкрито протягом 2026 року. Доки він не набуде чинності, ніхто не отримає доступу на цій підставі.

Обов'язок повідомляти про невідповідність

Стаття 10c Закону про реєстрацію клієнтів (Wwft) замикає коло між реєстром та перевіркою належної перевірки клієнта, описаною вище. Установа, яка звертається до реєстру для клієнта та виявляє, що його дані не відповідають результатам власного розслідування, повинна повідомити про цю невідповідність Торговій палаті. Цей обов'язок не є дискреційним, і відзначення різниці у файлі клієнта не звільняє його від нього. На практиці це механізм, за допомогою якого реєстр підтримується точним, оскільки власні дані суб'єкта господарювання рідко виправляються першими.

Посилена належна обачність

Стаття 8 вимагає посилених заходів там, де ризик відмивання грошей або фінансування тероризму вищий. Ступінь цих заходів відповідає встановленому вами ризику: посилена належна перевірка – це інший набір питань, а не просто довша форма, і вона має бути пропорційною, а не однорідною. Ситуації, які потребують посилених заходів, включають політично значущих осіб та членів їхніх сімей і близьких партнерів, відносини та операції, пов'язані з третіми країнами високого ризику, а також транскордонні кореспондентські відносини з установами за межами Європейської економічної зони. По суті, посилена належна перевірка означає встановлення джерела коштів, використаних у транзакції, та, де це доречно, джерела багатства клієнта, на основі перевіреної та незалежної інформації. Для політично значущих осіб та для транскордонних кореспондентських відносин Закон пов'язує рішення зі схваленням на рівні вищого керівництва. Поза цими визначеними ситуаціями вимога схвалення на цьому рівні є розумним внутрішнім контролем, а не загальним статутним правилом, і фірми повинні чітко розуміти у своїх власних процедурах, який з двох вони застосовують.

Визнання незвичайної транзакції

Нідерландське законодавство не вимагає від вас встановлення кримінальної поведінки перед повідомленням. Законодавчий тест полягає в тому, чи є транзакція незвичайною, а не в тому, чи є вона підозрілою. Ця відмінність викладена в нашому аналізі відмивання грошей проти незвичайних операційПерелік індикаторів у Декреті про впровадження WWFT містить два види тригерів.

Об'єктивні показники

Об'єктивний показник застосовується до визначеної категорії установ та до визначеного типу транзакції. Якщо цей показник застосовується, транзакція є незвичайною та має бути повідомлена, незалежно від пояснення клієнта та того, наскільки звичайною виглядає основна діяльність. Список є специфічним для кожної категорії, тому перше питання полягає в тому, чи стосується цей показник вас. Податкові консультанти, бухгалтери, юристи, нотаріуси з цивільного права, трастові контори, оцінювачі та агенти з нерухомості: готівковий платіж у розмірі 10 000 євро або більше, включаючи чеки на пред'явника та передплачені картки. Банки: обмін 10 000 євро або більше готівкою між валютами або номіналами; готівковий депозит у розмірі 10 000 євро або більше на кредитну картку або передплачену картку; використання кредитної картки або передплаченої картки на суму 15 000 євро або більше; Грошові перекази на суму 2,000 євро або більше. Обмінні установи: обмін готівкою на суму 10 000 євро або більше між валютами або номіналами. Установи електронних грошей: ті ж самі показники карток та переказів, що й банки. Казино: внесення монет, банкнот або цінностей на суму 10 000 євро або більше; жиро-платіж на суму 15 000 євро або більше; готівковий платіж на суму 10 000 євро або більше, включаючи іноземну валюту. Постачальники послуг дистанційних азартних ігор: жиро-платіж на суму 15 000 євро або більше. Постачальники послуг з криптоактивами: обмін віртуальної валюти на фіатну валюту на суму 10 000 євро або більше. Розбиття платежу на менші частини, щоб залишатися нижчими за певну цифру, не виводить це питання з-під контролю. Пов'язані транзакції оцінюються разом, і навмисне структурування саме по собі є приводом для більш уважного розгляду.

Суб'єктивний показник та тривожні сигнали, що стоять за ним

Поряд із об’єктивним переліком є один суб’єктивний показник: транзакція, щодо якої установа має підстави припускати, що вона може бути пов’язана з відмиванням грошей або фінансуванням тероризму. Це показник, який виконує більшу частину роботи, і він вимагає судження, а не арифметики. Закономірності, які зазвичай виправдовують пильніший розгляд: Байдужість до ціни, вартості, затримки або невигідних комерційних умов. Платежі, отримані від третьої сторони або здійснені через неї без видимої ролі в транзакції. Корпоративна структура, складніша, ніж виправдовує бізнес, особливо якщо юрист знаходиться в юрисдикції, не пов’язаній з торгівлею. Швидкий перепродаж майна, транспортних засобів або творів мистецтва за ціною, яка не відповідає ринку. Позики між пов’язаними сторонами без забезпечення, графіка або комерційного обґрунтування. Небажання надавати документи, що посвідчують особу або право власності, або документи, що надаються лише після неодноразових запитів, а потім у неякісних копіях. Незрозуміла зміна способу оплати, зокрема в бік готівки, криптоактивів або нового посередника. Жоден окремий сигнал нічого не встановлює, і немає правила, що певна кількість сигналів ініціює звіт. Важливими є комбінація, контекст, чи є пояснення клієнта правдоподібним і чи його можна перевірити, а також чи зафіксовано вашу оцінку. Якщо після такої оцінки є підстави припускати зв'язок з відмиванням грошей або фінансуванням тероризму, суб'єктивний показник вважається виконаним, і про транзакцію повідомляється.

Звітність до FIU-Nederland

Стаття 16 Закону про сферу фінансових витрат (WwFT) вимагає від установи повідомляти про незвичайну транзакцію до Підрозділу фінансової розвідки без зайвої затримки, щойно стане відомо про незвичайний характер транзакції. «Без зайвої затримки» – це не те саме, що після завершення внутрішнього розслідування. Після виконання встановленого законом критерію звіт надсилається; все, що ви хочете встановити додатково, можна встановити пізніше. Затримка звітності, спричинена довгими ланцюгами внутрішнього розгляду, є однією з найпоширеніших знахідок у файлах правоохоронних органів, і звичайним засобом правового захисту є короткий, фіксований термін ескалації, прописаний у процедурі. Те, що відбувається далі, не є рішенням установи. FIU-Nederland аналізує повідомлені транзакції, може оголосити транзакцію підозрілою та надає відповідні дані слідчим та безпековим службам. Чи мало місце щось кримінальне, оцінюється там, і, якщо до цього доходить, у суді.

Який захист надає звіт

Стаття 20 Закону про управління фінансовими витратами (Wwft) захищає установу, яка добросовісно звітує, від відповідальності за шкоду, завдану в результаті звіту, за умови, що вона могла обґрунтовано припустити, що вона дотримувалася Закону. Цей захист пов'язаний зі звітом та цими законодавчими умовами. Це не загальне відшкодування за все, що було зроблено щодо звіту, і воно не виправляє недоліки клієнтської справи.

Заборона на розголошення

Стаття 23 забороняє інформувати клієнта або третю сторону про те, що повідомлення було подано або має бути подано. Ця заборона не заважає вам відмовитися від інструкції або припинити відносини. Вона вимагає, щоб ви зробили це, не передаючи інформацію, з якої можна було б зробити висновок про повідомлення або намір повідомити, що на практиці означає нейтральне комерційне пояснення і не більше.

Утримання персоналу, навчання та внутрішній контроль

Стаття 33 вимагає, щоб дані клієнтів, записи верифікації та дані про транзакції зберігалися протягом п'яти років після транзакції або після завершення ділових відносин. Зберігання даних не є архівуванням саме по собі: якщо ви не можете відтворити, чому ви прийняли клієнта чотири роки тому, ви не можете захищати це рішення зараз. Стаття 35 вимагає, щоб співробітники періодично проходили навчання з розпізнавання незвичайних транзакцій та належного проведення належної перевірки клієнтів. Навчання, побудоване на ваших власних матеріалах справи, як правило, витримує перевірку наглядових органів краще, ніж типові сценарії. Щодо управління, варто розрізняти три речі. Стаття 2c вимагає політик, процедур та заходів для обмеження та контролю ризиків, затверджених на рівні щоденного управління та систематично перевірених. Стаття 2d вимагає, щоб установа, щоденна політика якої визначається двома або більше особами, призначила одну з них відповідальною за дотримання вимог, а також вимагає незалежної та ефективної функції дотримання вимог; незалежна функція аудиту застосовується тією мірою, якою вона пропорційна характеру та розміру установи. Понад цей законодавчо встановлений мінімальний рівень очікувань нагляду, який виходить за рамки для більших установ з вищим рівнем ризику, та виходить за рамки тих варіантів нагляду, які є просто належною практикою. Файл відповідності легше захистити, коли в ньому зазначено, до якого з трьох елементів контролю належить певний елемент. На нашій сторінці відповідності вимогам щодо боротьби з відмиванням грошей описано, як ми налаштовуємо це для клієнтів.

Нагляд та правозастосування

Нагляд Wwft поділено за секторами. Наведений нижче розподіл відображає основний поділ і не є вичерпним; компетентність наглядового органу залежить від конкретної діяльності, а цей поділ періодично коригується, тому його слід перевіряти на відповідність чинним рекомендаціям. De Nederlandsche Bank: банки, постачальники платіжних послуг, установи електронних грошей, страховики та трастові установи. Управління фінансових ринків Нідерландів: інвестиційні фірми, підприємства колективного інвестування та фінансові консультанти. Bureau Financieel Toezicht: нотаріуси цивільного права, бухгалтери, податкові консультанти та незалежні постачальники юридичних послуг у межах своєї компетенції. Belastingdienst, Bureau Toezicht Wwft: торговці товарами, агенти з нерухомості, оцінювачі, ломбарди та постачальники послуг з доміциляції. Президент місцевої колегії адвокатів: адвокати. Інструменти охоплюють попередження та офіційне розпорядження, накази, що підлягають сплаті штрафу, та адміністративні штрафи, а також кримінальне переслідування за певні порушення. Wwft працює з категоріями штрафів, встановленими законом, і максимальний розмір у конкретному випадку залежить від порушеного положення, категорії, що застосовується, та, у найвищій категорії, від максимальних сум, пов'язаних з оборотом, які застосовуються не до кожної установи. Тому будь-яку цифру, зазначену для максимального штрафу, слід відстежувати до положення, яке її створює, а не розглядати як єдиний показник. Якщо ваша організація стикається з розслідуванням щодо правоохоронних органів, перші кроки мають значення. Ми викладаємо їх у що робити, якщо вас підозрюють у відмиванні грошейЩодо репрезентації див. захист від відмивання грошей.

Що змінюється з пакетом заходів ЄС щодо боротьби з відмиванням грошей

Європейський пакет заходів щодо боротьби з відмиванням грошей було опубліковано в Офіційному журналі 19 червня 2024 року. Він працює через три інструменти, які функціонують по-різному, і ця різниця має значення для планування. Регламент (ЄС) 2024/1624, Регламент про боротьбу з відмиванням грошей, має пряме застосування та не вимагає національного впровадження. Він застосовується з 10 липня 2027 року, з пізнішою датою для певних секторів. Він переносить основні зобов'язання, включаючи належну перевірку клієнтів та бенефіціарну власність, до єдиного європейського зводу правил. Директива (ЄС) 2024/1640, шоста директива про боротьбу з відмиванням грошей, вимагає національного впровадження. Вона стосується наглядових повноважень, підрозділів фінансової розвідки та реєстрів бенефіціарної власності, і її форма в Нідерландах залежатиме від імплементаційного законодавства. Регламент (ЄС) 2024/1620 створює Орган з боротьби з відмиванням грошей (AMLA) зі штаб-квартирою у Франкфурті. AMLA безпосередньо контролюватиме обрану групу транскордонних установ з високим рівнем ризику та координуватиме діяльність національних наглядових органів; Його повноваження впроваджуються поступово, а не з'являються одноразово. Пакет також запроваджує загальноєвропейське обмеження на великі готівкові платежі, при цьому держави-члени можуть встановлювати нижчий національний ліміт. Часто кажуть, що пакет усуває національні відмінності. Це занадто жорстко. Регламент справді звужує можливості для національних варіацій щодо пунктів, які він охоплює, але Директива все ще має бути впроваджена на національному рівні, сам Регламент залишає відкриті варіанти подекуди, а національна наглядова практика не стане єдиною на дату застосування. Можна сказати, що можливості для суто голландського тлумачення європейського правила зменшуються. До дати застосування Wwft продовжує застосовуватися в повному обсязі. На практиці сфери, які найбільше потребуватимуть роботи в кожному секторі, - це процедури належної перевірки клієнтів, файл бенефіціарної власності, документація внутрішньої політики, порядок звітності та спосіб обробки запитів на наглядову інформацію.

Контрольний список відповідності

Ведіть датовану оцінку ризиків та переглядайте її через встановлені проміжки часу. Фіксуйте для кожного клієнта, хто є бенефіціарним власником та як це було перевірено, включаючи причину використання законодавчого резервного методу. Перевіряйте списки політично значущих осіб та санкцій під час адаптації та через встановлені проміжки часу. Встановіть фіксований внутрішній термін ескалації, щоб звіти надсилалися без зайвої затримки, та враховуйте його. Зберігайте об'єктивні показники, що застосовуються до вашої категорії, там, де люди, які обробляють платежі, можуть їх побачити. Не повідомляйте клієнту про те, що звіт було подано або планується, та забезпечте нейтральність до будь-якого припинення. Зберігайте записи про клієнтів та транзакції протягом п'яти років. Періодично навчайте персонал, використовуючи власні матеріали справи. Фіксуйте оцінку, що лежить в основі рішення не повідомляти, а також рішення про повідомлення.

Часті питання

Чи завжди готівковий платіж у розмірі 10 000 євро незвичайний? Не автоматично. Він є незвичайним і має бути повідомлений, якщо об'єктивний показник готівкових платежів застосовується до вашої категорії установи та до відповідної транзакції. Для професій, перелічених у Впровадженні, включаючи нотаріусів, бухгалтерів, податкових консультантів, агентів з нерухомості та торговців товарами відповідної категорії, цей показник застосовується, і звіт потім подається незалежно від того, наскільки звичайною виглядає транзакція. Чи потрібно мені бути впевненим, що відбувається відмивання грошей, перш ніж повідомляти? Ні. Тестом є те, чи є транзакція незвичайною в значенні показників, а не те, чи переконані ви, що сталося щось кримінальне. FIU-Nederland аналізує звіт і вирішує, чи оголошувати транзакцію підозрілою. Чи може клієнт притягнути мою фірму до відповідальності за звіт? Стаття 20 Закону про закон про відмивання грошей (Wwft) захищає установу, яка добросовісно повідомляє, від відповідальності за шкоду, завдану в результаті звіту, за умови, що вона могла обґрунтовано припустити, що дотримувалася Закону. Захист поширюється на звіт та його умови, а не на все, що його оточує. Чи застосовується Wwft до адвокатів? Він застосовується щодо послуг, визначених у Законі. Визначення правового становища клієнта та представництво у провадженні або у зв'язку з ним не входять до обов'язку звітування; діяльність як посередник у транзакції або її структурування не входять до обов'язку. Адвокатська таємниця є окремим поняттям і сама по собі не визначає, чи застосовується Закон про закон про незвичайну торгівлю (Wwft). Як довго необхідно зберігати файли відповідності? П'ять років після транзакції або після завершення ділових відносин, згідно зі статтею 33 Wwft. Яка різниця між незвичайною та підозрілою транзакцією? Установи повідомляють про незвичайні транзакції. FIU-Nederland аналізує їх, може оголосити транзакцію підозрілою та надає дані слідчим та безпековим службам.

Джерела

Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme, wetten.overheid.nl (BWBR0024282), зокрема, статті 1a, 2c, 2d, 3, 8, 16, 20, 23, 33 і 35 Wetboek van Strafrecht, статті 420bis і наступні, wetten.overheid.nl (BWBR0001854) Uitvoeringsbesluit Wwft 2018, список індикаторів, wetten.overheid.nl (BWBR0041193) Регламент (ЄС) 2024/1624, Директива (ЄС) 2024/1640 та Регламент (ЄС) 2024/1620, Офіційний журнал від 19 Червень 2024 FIU-Nederland, fiu-nederland.nl Bureau Financieel Toezicht, bureauft.nlПраво станом на 23 серпня 2026 року. Заяви щодо європейських правил, що застосовуються з 2027 року, описують позицію як прийняту; національне впровадження все ще триває. Ця стаття є загальною інформацією та не є юридичною консультацією щодо конкретної справи.

Потрібна юридична допомога?

Контакти Law & More для отримання експертної допомоги з ваших юридичних питань. Наша багатомовна команда готова допомогти.

Потрібна юридична консультація?

Наші досвідчені юристи готові допомогти з вашими юридичними питаннями.

Статті по темі

Кримінальна відповідальність за безпілотні автомобілі в Нідерландах

Автомобілі з автономним керуванням більше не є суто майбутнє явище. Транспортні засоби з далекосяжними автоматизованими функціями

Липень 8, 2026
Час читання: 7 хв

Переслідування за нідерландським законодавством: визнання, захист та юридичні кроки

Переслідування згідно з нідерландським законодавством є кримінальним злочином, відомим як белагування, викладеним у статті

Вересень 29, 2025
Час читання: 13 хв

Дослідження циклів у справах про кримінальні злочини щодо дорожнього руху: докази, судова практика та захист

Дослідження петель (lussenonderzoek) – це судово-медичне використання даних з індукційних петель на дорогах

Січень 27, 2026
Час читання: 13 хв

Розуміння різниці між вбивством та ненавмисним убивством

Різниця між убивством та ненавмисним убивством у голландському законодавстві полягає в умисному обмірковуванні, і ні в чому іншому. Ненавмисне вбивство,

Липень 1, 2025
Час читання: 10 хв

Право свідків зберігати мовчання та під час розслідування

Право зберігати мовчання належить підозрюваному. Свідок — у протилежному

9 квітня 2020 року
Час читання: 2 хв

Хороші огорожі роблять добрих сусідів

Закон про комп'ютерні злочини III надав нідерландським слідчим органам повноважень, яких раніше не існувало.

Березня 11, 2017
Час читання: 5 хв

Будьте в курсі нідерландського законодавства

Підпишіться на нашу розсилку, щоб отримувати найновіші юридичні новини, оновлення нормативних актів та практичні поради.