Відмивання грошей у Нідерландах та фінансування тероризму…

Пояснили голландський акт відмивання грошей та запобігання фінансуванню тероризму

2018 серпня XNUMX року закон Нідерландів про запобігання відмиванню грошей і фінансуванню тероризму (нідерландська: Wwft) набрав чинності протягом десяти років. Головна мета Wwft — підтримувати фінансову систему в чистоті; закон спрямований на запобігання використанню фінансової системи для злочинних цілей відмивання грошей і фінансування тероризму. Відмивання грошей означає, що незаконно отримані активи легалізуються, щоб приховати незаконне походження. Фінансування тероризму відбувається, коли капітал використовується для сприяння терористичній діяльності.

Згідно з Wwft, організації зобов’язані повідомляти про незвичайні операції. Ці звіти сприяють виявленню та переслідуванню випадків відмивання грошей і фінансування тероризму. Wwft має великий вплив на організації, які діють у Нідерландах. Організації повинні активно вживати заходів для запобігання відмиванню грошей і фінансуванню тероризму. У цій статті обговорюватиметься, які установи підпадають під дію Wwft, які зобов’язання мають ці установи згідно з Wwft і які наслідки виникають, якщо установи не дотримуються Wwft.

1. Установи, що належать до сфери дії Wwft

Деякі установи зобов’язані виконувати положення Wwft. Для того, щоб оцінити, чи підлягає установа Wwft, досліджується тип установи та діяльність, яку здійснює установа. Від установи, на яку поширюється Wwft, може знадобитися провести ретельну перевірку клієнта або повідомити про транзакцію. Наступні установи можуть бути підпорядковані Wwft:

• продавці товарів;
• посередники з купівлі-продажу товарів;
• оцінювачі нерухомості;
• агенти з нерухомості та посередники у сфері нерухомості;
• ломбарди та оператори проживання;
• фінансові установи;
• незалежні професіонали. [1]

Продавці товарів

Продавці товарів зобов'язані провести ретельну перевірку клієнтів, коли ціна товару, який продається, становить 15,000 25,000 євро або більше, і цей платіж здійснюється готівкою. Не має значення, чи відбувається оплата в терміни чи відразу. Коли при продажу конкретних товарів, таких як кораблі, транспортні засоби та ювелірні вироби, продавець повинен завжди повідомляти про цю операцію. Якщо оплата не проводиться готівкою, зобов'язання Wwft не виникає. Однак готівковий депозит на банківському рахунку продавця розглядається як платіж готівкою.

Посередники в купівлі-продажу товарів

Якщо ви посередництво в купівлі чи продажу певних товарів, ви підлягаєте Wwft і зобов'язані провести ретельну перевірку клієнта. Сюди входить продаж та купівля транспортних засобів, кораблів, ювелірних виробів, предметів мистецтва та антикваріату. Не має значення, яка висока ціна повинна бути сплачена і чи ціна була сплачена готівкою. Якщо відбувається транзакція з грошовою виплатою 25,000 XNUMX євро або більше, про цю трансакцію потрібно завжди повідомляти.

Оцінювачі нерухомості

Коли оцінювач оцінює нерухоме майно та виявляє незвичні факти та обставини, які можуть стосуватися відмивання грошей чи фінансування тероризму, про цю транзакцію потрібно повідомити. Однак оцінювачі не зобов'язані проводити ретельну перевірку клієнтів.

Агенти з нерухомості та посередники у сфері нерухомості

Особи, які здійснюють посередництво в купівлі та продажу нерухомого майна, підлягають Wwft і повинні проводити ретельну перевірку клієнта для кожного завдання. Зобов'язання проводити ретельну перевірку клієнта застосовується також і щодо контрагента клієнта. Якщо є підозра, що транзакція може спричинити відмивання грошей або фінансування тероризму, про цю трансакцію потрібно повідомити. Це також стосується транзакцій, за яких сума в розмірі 15,000 XNUMX євро отримується готівкою. Не має значення, чи є ця сума для агента з нерухомості чи для третьої сторони.

Ломбарди та оператори проживання

Оператори ломбарду, які пропонують професійні або ділові зобов'язання, повинні проводити ретельну перевірку клієнта при кожній транзакції. Якщо транзакція незвична, про цю транзакцію потрібно повідомити. Це також стосується всіх транзакцій на суму 25,000 XNUMX євро або більше. Постачальники місця проживання, які надають адресу або поштову адресу, доступну третім особам на підприємницькій або професійній основі, також повинні провести ретельну перевірку щодо кожного клієнта. Якщо є підозра на можливість відмивання коштів або фінансування тероризму, пов’язаного із наданням місця проживання, необхідно повідомити про транзакцію.

Фінансові установи

До фінансових установ належать банки, обмінні пункти, казино, трастові бюро, інвестиційні установи та певні страховики. Ці установи завжди повинні проводити ретельну перевірку клієнтів, і вони повинні повідомляти про незвичайні операції. Однак до банків можуть застосовуватися різні правила.

Незалежні професіонали

До категорії незалежних професій належать такі особи: нотаріуси, Юристи, бухгалтери, податкові консультанти та адміністративні офіси. Ці професійні групи повинні проводити належну перевірку клієнта та повідомляти про незвичайні операції.

Установи або фахівці, які самостійно здійснюють діяльність на професійній основі, яка відповідає діяльності, яку здійснюють зазначені вище установи, також можуть бути підпорядковані Wwft. Сюди можна віднести такі дії:

• консультування компаній щодо структури капіталу, бізнес-стратегії та пов'язаних з ними заходів;
• консультування та надання послуг у сфері злиття та поглинання компаній;
• створення або управління компаніями або юридичними особами;
• купівля чи продаж компаній, юридичних осіб або акцій у компаніях;
• повне або часткове придбання компаній або юридичних осіб;
• податкова діяльність.

Щоб визначити, чи підпадає на установу Wwft, важливо мати на увазі діяльність, яку виконує установа. Якщо установа лише надає інформацію, ця установа в принципі не підпадає під дію Wwft. Якщо установа надає консультації клієнтам, на неї може поширюватися Wwft.

Проте існує тонка межа між наданням інформації та наданням консультацій. Крім того, обов’язкова перевірка клієнта має бути проведена до того, як установа укладе бізнес-угоду з клієнтом. Коли установа спочатку вважає, що клієнту потрібно надати лише інформацію, але згодом з’ясовується, що поради були надані або також повинні бути надані, зобов’язання щодо проведення попередньої належної перевірки клієнта не виконується. Також дуже ризиковано розділяти діяльність установи на види діяльності, що підпадають під дію Wwft, і види діяльності, які не підпадають під дію Wwft, оскільки межа між цими видами діяльності дуже розпливчаста.

Крім того, може бути так, що окремі види діяльності не підпадають під дію Wwft, але ці види діяльності передбачають зобов’язання Wwft, коли вони об’єднані. Тому важливо заздалегідь визначити, чи підлягає ваша установа Wwft чи ні.

За певних обставин установа може підпадати під дію Закону про нагляд за довірчими офісами Нідерландів (Wtt), а не Wwft. Wtt містить суворіші вимоги щодо належної перевірки клієнта, а установи, на які поширюється Wtt, потребують дозволу для здійснення своєї діяльності. Відповідно до Wtt, установи, які надають місце проживання, а також ведуть додаткову діяльність, підлягають Wtt.

Ця додаткова діяльність складається з надання юридичних консультацій, догляду за податковими деклараціями, проведення діяльності щодо складання, оцінки та моніторингу річної звітності або підтримки адміністрування чи залучення директора для корпорації чи юридичної особи. На практиці наданням місця проживання та веденням додаткової діяльності часто керують дві різні установи, щоб переконатися, що ці установи не підпадають під дію Wtt.

Однак це стане неможливим, коли змінений Wtt набуде чинності. Після набуття чинності цією законодавчою поправкою установи, які розділяють підтвердження місця проживання та ведення додаткової діяльності між двома установами, також підлягатимуть Wtt.

Це стосується установ, які самі здійснюють додаткову діяльність, але направляють клієнта до іншої установи для надання або проживання (або навпаки), а також установ, які діють як посередники, приводячи клієнта в контакт з різними сторонами, які можуть надати місце проживання та можуть проводити додаткові заходи.[2] Важливо, щоб установи мали хороший огляд своєї діяльності, щоб визначити, яку закон відноситься до них.

2. Клієнт належної ретельності

За словами Wwft, установа, яка підпорядковується Wwft, повинна проводити ретельну перевірку клієнтів. Клієнт належної перевірки повинен бути проведений до того, як установа укладе ділову угоду з клієнтом і до надання послуг. Клієнт належної ретельності передбачає, серед іншого, те, що установа повинна вимагати особу своїх клієнтів, повинна перевіряти цю інформацію, записувати її та зберігати протягом п'яти років.

Належна перевірка клієнта відповідно до Wwft орієнтована на ризик. Це означає, що установа повинна брати на себе ризики щодо характеру та розміру своєї власної компанії, а також ризики щодо конкретних ділових відносин або операцій. Інтенсивність належної обачності повинна відповідати цим ризикам.[3] Wwft передбачає три рівні належної перевірки клієнта: стандартний, спрощений і розширений.

Виходячи з ризиків, установа повинна визначити, який із вищезазначених клієнтів має бути проведений належну перевірку. На додаток до тлумачення належної перевірки клієнта на основі ризиків, яка повинна проводитися у стандартних випадках, оцінка ризику також може виявитися причиною для проведення спрощеної або розширеної належної перевірки клієнта. Оцінюючи ризики, слід брати до уваги наступні моменти: клієнти, країни та географічні причини, де працює установа, а також продукти та послуги, що надаються.[4]

Wwft не вказує, яких заходів повинні вжити установи, щоб збалансувати належну обачність клієнта та чутливість транзакції до ризику. Однак установам важливо встановити процедури, що ґрунтуються на ризиках, щоб визначити, з якою інтенсивністю необхідно проводити належну перевірку клієнта. Наприклад, можна впровадити такі заходи: створення матриці ризиків, формулювання політики чи профілю ризиків, встановлення процедур для прийняття клієнтів, вжиття заходів внутрішнього контролю або комбінація цих заходів.

Крім того, рекомендується здійснювати керування файлами та вести облік усіх транзакцій та відповідних оцінок ризиків. Відповідальний орган щодо Wwft, підрозділ фінансової розвідки (FIU), може вимагати від установи надати ідентифікацію та оцінку ризиків щодо відмивання грошей і фінансування тероризму. Установа зобов’язана виконати таку вимогу.[5] Wwft також містить вказівки, які вказують, з якою інтенсивністю слід проводити належну обачність клієнта.

2.1 Стандартний ретельний аналіз клієнта

Зазвичай установи повинні проводити стандартну ретельну перевірку клієнтів. Ця належна ретельність складається з таких елементів:

• визначення, перевірка та реєстрація особи клієнта;
• визначення, перевірка та реєстрація особи Кінцевого бенефіціарного власника (UBO);
• визначення та запис мети та характеру доручення чи транзакції.

Ідентифікація клієнта

Для того, щоб знати, кому надаються послуги, особа клієнта повинна бути визначена до того, як установа почне надавати свої послуги. Для того, щоб ідентифікувати клієнта, клієнту потрібно запитати його особисті дані. Згодом особа клієнта повинна бути підтверджена. Для фізичної особи цю перевірку можна здійснити, вимагаючи оригінальний паспорт, посвідчення водія або посвідчення особи. Клієнтам, які є юридичними особами, слід попросити надати витяг з торгового реєстру або інші достовірні документи або дані, що є звичними для міжнародних перевезень. Потім ця інформація повинна зберігатися закладом протягом п'яти років.

Посвідчення особи УБТ

Якщо клієнт є юридичною особою, товариством, фондом чи довірою, УБО має бути ідентифіковано та підтверджено. УБО юридичної особи - це фізична особа, яка:

• володіє відсотком понад 25% у капіталі клієнта; або
• може здійснювати 25% або більше акцій або права голосу на загальних зборах акціонерів клієнта; або
• може здійснювати фактичний контроль у клієнта; або
• - це бенефіціар 25% або більше активів фонду чи тресту; або
• має спеціальний контроль над 25% або більше активів клієнтів.

UBO товариства - це фізична особа, яка при розірванні товариства має право на частку в активах 25% або більше або має право на частку в прибутку 25% або більше. За допомогою довіри повинні бути визначені регулювальник (и) та піклувальник (и).

При визначенні особи УБО цю особу необхідно перевірити. Установа повинна оцінити ризики щодо відмивання грошей та фінансування тероризму; перевірка UBO має відбуватися відповідно до цих ризиків. Це називається перевіркою на основі ризиків. Найретельнішою формою перевірки є визначення за допомогою основних документів, таких як акти, контракти та реєстрації в державних реєстрах або інших надійних джерелах, що UBO, про яке йдеться, дійсно має повноваження на 25% або більше.

Цю інформацію можна вимагати, коли існує високий ризик щодо відмивання грошей та фінансування тероризму. При низькому ризику установа може доручити клієнту підписати УБО-декларацію. Підписуючи цю декларацію, клієнт підтверджує правильність особи УБО.

Призначення та характер доручення чи угоди

Установи повинні проводити дослідження щодо передумов та цілей передбачуваних ділових відносин чи операцій. Це має запобігти використанню послуг установ для відмивання грошей або фінансування тероризму. Розслідування характеру доручення або операції повинно базуватися на ризиках. [6] Коли характер доручення або операції буде визначено, це повинно бути занесено до реєстру.

2.2 Спрощена ретельна перевірка клієнта

Також можливо, що установа відповідає вимогам Wwft шляхом проведення спрощеної перевірки клієнта. Як уже обговорювалося, інтенсивність проведення належної перевірки клієнта буде визначатися на основі аналізу ризиків. Якщо цей аналіз показує, що ризик відмивання грошей і фінансування тероризму є низьким, можна провести спрощену належну перевірку клієнта.

Згідно з Wwft, спрощеної перевірки клієнта в будь-якому випадку достатньо, якщо клієнт є банком, страховою компанією чи іншою фінансовою установою, зареєстрованою компанією чи державною установою ЄС. У таких випадках необхідно визначити та записати лише особу клієнта, а також мету та характер транзакції, як описано в 2.1. Верифікація клієнта та ідентифікація та перевірка УБО в цьому випадку не потрібні.

2.3 Покращена ретельність клієнта

Можливо, також, що необхідно проводити ретельну ретельну перевірку клієнтів. Це той випадок, коли ризик відмивання грошей та фінансування тероризму високий. За словами Wwft, розширена ретельна перевірка клієнтів повинна проводитися в таких ситуаціях:

• заздалегідь є підозра на підвищений ризик відмивання грошей чи фінансування тероризму;
• клієнт фізично не присутній під час ідентифікації;
• клієнт або UBO є політично підданою особою.

Підозра на підвищений ризик відмивання грошей чи фінансування тероризму

Коли аналіз ризиків показує, що існує високий ризик відмивання грошей та фінансування тероризму, необхідно провести посильну ретельну перевірку клієнтів. Така покращена ретельність клієнта може бути, наприклад, проведена, вимагаючи від клієнта Сертифікату доброї поведінки, шляхом подальшого дослідження повноважень та функцій ради директорів та довірених осіб або шляхом дослідження походження та призначення коштів, включаючи запит банку заяви. Заходи, які необхідно вжити, залежать від ситуації.

Клієнт фізично не присутній під час ідентифікації

Якщо клієнт фізично не присутній під час ідентифікації, це призводить до більш високого ризику відмивання коштів та фінансування тероризму. У цьому випадку необхідно вжити заходів для компенсації цього специфічного ризику. Wwft вказує, які варіанти інституцій мають компенсувати ризик:

• ідентифікація клієнта на основі додаткових документів, даних або інформації (наприклад, нотаріально засвідчена копія паспорта або апостиль);
• оцінка достовірності поданих документів;
• забезпечення того, щоб перший платіж, пов’язаний з діловими відносинами або транзакцією, здійснювався від імені або за рахунок рахунку клієнта в банку, який має зареєстрований офіс у державі-члені, або в банку в визначеній державі, яка має ліцензія на ведення бізнесу в цій державі.

Якщо платіж за ідентифікацію здійснюється, ми говоримо про отриману ідентифікацію. Це означає, що установа може використовувати дані попередньо проведеної перевірки клієнта. Отримана ідентифікація дозволена, оскільки банк, де відбувається оплата за ідентифікацію, також є установою, яка підлягає Wwft або аналогічному нагляду в іншій державі-члені. В принципі, банк вже ідентифікує банк при здійсненні цього ідентифікаційного платежу.

Клієнт або UBO - це політично викрита особа

Політично відкриті особи - особи, які займають чільне політичне становище в Нідерландах або за кордоном або займали таку посаду до року тому, і

• живуть за кордоном (незалежно від того, мають вони голландське або інше громадянство);

OR

• живуть у Нідерландах, але не мають голландського громадянства.

Незалежно від того, чи є людина ПЕП, слід досліджувати як клієнта, так і будь-яке УБО клієнта. У будь-якому випадку PEP:

• глави держав, глави урядів, міністри та державні секретарі;
• парламентарії;
• члени вищих судових органів;
• члени аудиторських бюро та правління центральних банків;
• посли, тимчасовий повірений і старші армійські офіцери;
• члени адміністративних органів, як виконавчих, так і наглядових;
• органи публічних компаній;
• члени найближчої родини або найближчі соратники вищезазначених осіб. [7]

Коли беруть участь PEP, установа повинна збирати та перевіряти більше даних, щоб достатньо зменшити та контролювати високий ризик відмивання грошей та фінансування тероризму. [8]

3. Повідомлення про незвичайну транзакцію

Після завершення належної перевірки клієнта установа повинна визначити, чи не запропонована транзакція незвична. Якщо це так, і може бути пов'язано з відмиванням коштів або фінансуванням тероризму, про транзакцію потрібно повідомити.

Якщо клієнт з належною ретельністю не надав передбачених законом даних або є ознаки причетності до відмивання коштів або фінансування тероризму, про транзакцію необхідно повідомити ПФР. Це за даними Wwft. Влада Нідерландів встановила суб'єктивні та об'єктивні ознаки, на підставі яких установи можуть визначити, чи є незвична угода. Якщо один із показників викликає сумніви, передбачається, що транзакція є незвичною. Потім про цю трансакцію потрібно якнайшвидше повідомити ПФР. Встановлюються такі показники:

Суб'єктивні показники

1. Угода, в якій установа має підстави припускати, що вона може стосуватися відмивання грошей або фінансування тероризму. Спеціальна група з фінансових заходів також визначила різні країни ризику.

Об'єктивні показники

1. Про трансакції, про які повідомляється в поліції чи державній прокуратурі у зв'язку з відмиванням коштів або фінансуванням тероризму, також слід повідомляти ПФР; зрештою, існує припущення, що ці операції можуть бути пов'язані з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму.
2. Угода особою (юридичною особою), яка проживає або має її зареєстровану адресу в державі, яка визначена міністерським регулюванням, або держава, яка має стратегічні недоліки у запобіганні відмиванні грошей та фінансуванні тероризму.
3. Угода, при якій одне або більше транспортних засобів, кораблів, предметів мистецтва або ювелірних виробів продаються за (часткову) грошову виплату, при якій сума, яка повинна бути сплачена готівкою, становить 25,000 XNUMX євро або більше.
4. Угода на суму 15,000 XNUMX євро або більше, при якій відбувається обмін готівкою на іншу валюту або від малого до великого номіналу.
5. Грошовий депозит на суму 15,000 XNUMX євро або більше на користь кредитної картки або передплаченого платіжного інструменту.
6. Використання кредитної картки або передплаченого платіжного інструменту у зв’язку з транзакцією на суму 15,000 XNUMX євро або більше.
7. Угода на суму 15,000 XNUMX євро або більше, сплачена до установи або через неї готівкою, чеками на пред’явника, за попередньо оплаченим інструментом або з подібними платіжними засобами.
8. Угода, при якій товар або кілька товарів передаються під контроль ломбарду, сума, надана ломбардом в обмін, становить 25,000 XNUMX євро або більше.
9. Угода на суму 15,000 XNUMX євро або більше, виплачена до установи або через неї готівкою, чеками, попередньо оплаченим інструментом або в іноземній валюті.
10. Депонування монет, банкнот чи інших цінностей на суму 15,000 XNUMX євро або більше.
11. Платіжна трансакція на суму від 15,000 XNUMX євро або більше.
12. Грошовий переказ на суму 2,000 євро або більше, якщо це не стосується грошового переказу від установи, яка залишає платіж за цей переказ, до іншої установи, на яку поширюється обов'язок повідомляти про незвичайні операції, отримані від Wwft. [9]

Не всі показники стосуються всіх установ. Залежно від типу установи, які показники застосовуються до установи. Коли одна з описаних вище операцій відбувається в певній установі, це вважається незвичною транзакцією. Про цю транзакцію необхідно повідомити ПФР. ПФР реєструє цей звіт як незвичайний звіт про трансакції. Потім ПФР оцінює, чи є незвична угода підозрілою і чи повинна її розслідувати орган карного розслідування або служба безпеки.

4. Звільнення від відповідальності

Якщо установа повідомляє ПФР про незвичайну операцію, це повідомлення тягне за собою відшкодування. Відповідно до Wwft, дані чи інформація, добросовісно надані ПФР у контексті звіту, не можуть служити основою або метою розслідування чи судового переслідування установи, яка повідомила про підозру у відмиванні грошей. або фінансування тероризму цією установою. Крім того, ці дані не можуть слугувати обвинуваченням. Це також стосується даних, наданих ПФР установою, якщо розумно припустити, що це призведе до дотримання зобов’язань звітувати, що походить від Wwft.

Це означає, що інформація, яку установа надала ПФР у контексті повідомлення про незвичайну операцію, не може бути використана проти установи у кримінальному розслідуванні щодо відмивання грошей або фінансування тероризму. Це відшкодування також поширюється на осіб, які працюють в установі, яка надала дані та інформацію ПФР. Якщо добросовісно повідомити про незвичайну операцію, надається кримінальна відповідальність.

Крім того, установа, яка повідомила про незвичну транзакцію або надала додаткову інформацію на основі Wwft, не несе відповідальності за будь-яку шкоду, завдану третьою стороною в результаті. Це означає, що установа не несе відповідальності за шкоду, яку зазнає клієнт внаслідок звіту про незвичайну транзакцію. Тому, виконуючи зобов’язання повідомляти про незвичайну операцію, громадянське відшкодування призначається і установі. Це цивільне відшкодування поширюється також на осіб, які працюють в установі, яка повідомила про незвичайну операцію або надала інформацію ПФР.

5. Інші зобов'язання, що випливають із Wwft

Окрім зобов’язання проводити ретельну перевірку клієнтів та повідомляти про незвичні трансакції до ПФР, Wwft також несе зобов'язання щодо конфіденційності та навчального обов'язку для установ.

Обов'язок конфіденційності

Обов'язок конфіденційності тягне за собою те, що установа не може інформувати когось про звіт до ПФР та про підозру у відмиванні грошей чи фінансуванні тероризму. Установі навіть забороняється повідомляти про це відповідного клієнта. Причиною цього є те, що ПФР розпочне розслідування незвичної угоди. Обов'язок конфіденційності встановлений для того, щоб сторонам, які досліджуються, не було надано можливість, наприклад, розпоряджатися доказами.

Тренувальний обов'язок

За словами Wwft, заклади зобов’язані навчатись. Цей обов'язок навчання передбачає, що працівники закладу повинні бути ознайомлені з положеннями Wwft, наскільки це має значення для виконання своїх обов'язків. Співробітники також повинні вміти належним чином проводити ретельну перевірку клієнтів та визнавати незвичну операцію. Для цього потрібно дотримуватися періодичних тренувань.

6. Наслідки недотримання Wwft

Різні зобов'язання випливають із Wwft: проведення ретельної ретельності клієнта, повідомлення про незвичайні транзакції, зобов'язання щодо конфіденційності та зобов'язання щодо навчання. Необхідно також записувати та зберігати різні дані, і установа повинна вживати заходів для зменшення ризику відмивання коштів та фінансування тероризму.

Якщо установа не дотримується перерахованих вище зобов’язань, будуть вжиті заходи. Залежно від типу установи, нагляд за дотриманням вимог Wwft здійснюють податкові органи/Бюро нагляду Wwft, Центральний банк Нідерландів, Управління фінансових ринків Нідерландів, Управління фінансового нагляду або Асоціація юристів Нідерландів. Ці наглядачі проводять наглядові розслідування, щоб перевірити, чи установа правильно дотримується положень Wwft. У цих розслідуваннях оцінюється структура та наявність політики ризиків.

Розслідування також має на меті переконатися, що установи дійсно повідомляють про незвичайні операції. У разі порушення положень Wwft наглядові органи мають право накладати розпорядження, на яке накладається штраф або адміністративний штраф. Вони також мають можливість наказати установі дотримуватися певного порядку дій щодо розробки внутрішніх процедур і навчання працівників.

Якщо установа не повідомила про незвичну транзакцію, то порушення Wwft відбудеться. Не має значення, невідповідність була навмисно чи випадково. Якщо установа порушує Wwft, це спричиняє економічне правопорушення згідно з голландським Законом про економічні правопорушення. ПФР може також проводити подальші розслідування поведінки установи у звіті. У серйозних випадках контролюючі органи можуть навіть повідомити про порушення голландському прокурору, який може розпочати кримінальне розслідування щодо установи. Потім заклад буде притягнутий до кримінальної відповідальності за те, що він не дотримався положень Wwft.

7. Висновок

Wwft — це закон, який поширюється на багато установ. Тому цим установам важливо знати, які зобов’язання вони повинні виконувати, щоб відповідати Wwft. Проведення належної перевірки клієнта, звітування про незвичні транзакції, зобов’язання щодо конфіденційності та зобов’язання щодо навчання походять від Wwft.

Ці зобов’язання були встановлені, щоб гарантувати, що ризик відмивання грошей і фінансування тероризму є якомога меншим і що можна вжити негайних заходів, якщо є підозра, що така діяльність має місце. Для установ важливо оцінити ризики та вжити відповідних заходів. Залежно від типу установи та діяльності, яку здійснює установа, можуть застосовуватися різні правила.

Wwft передбачає не лише те, що установи повинні виконувати зобов’язання, що випливають із Wwft, але й інші наслідки для установ. Якщо звіт до ПФР зроблено добросовісно, ​​установі надається кримінальна та цивільна компенсація. У цьому випадку інформація, надана установою, не може бути використана проти неї. Також виключається цивільно-правова відповідальність за шкоду клієнта, що випливає з повідомлення в ПФР.

З іншого боку, є наслідки, коли Wwft порушується. У гіршому випадку установу можуть навіть притягнути до кримінальної відповідальності. Тому для установ дуже важливо дотримуватися положень Wwft не тільки для того, щоб зменшити ризик відмивання грошей і фінансування тероризму, але й для того, щоб захистити себе.
_____________________________

[1] 'Wat is de Wwft', Belastingdienst 09, www.belastingdienst.nl.

[2] Камерстуккен II 2017/18, 34, 910 (Nota van Wijziging).

[3] Камерстуккен II 2017/18, 34 808, 3, с. 3 (MvT).

[4] Камерстуккен II 2017/18, 34 808, 3, с. 3 (MvT).

[5] Камерстуккен II 2017/18, 34 808, 3, с. 8 (MvT).

[6] Камерстуккен II 2017/18, 34 808, 3, с. 3 (MvT).

[7] 'Wat is een PEP', Власне фінансування Марктен 09, www.afm.nl.

[8] Камерстуккен II 2017/18, 34 808, 3, с. 4 (MvT).

[9] 'Meldergroepen', ПФР 09, www.fiu-nederland.nl.