Пояснили голландський акт відмивання грошей та запобігання фінансуванню тероризму

З першого серпня 2018 року в Голландії діє закон про відмивання грошей та запобігання фінансуванню тероризму (голландська: Wwft) уже десять років. Основне призначення Wwft - підтримувати чистоту фінансової системи; закон має на меті запобігти використанню фінансової системи у злочинних цілях відмивання грошей та фінансування тероризму. Відмивання грошей означає, що незаконно отримані активи стають законними для затемнення незаконного походження. Фінансування тероризму відбувається, коли капітал використовується для сприяння терористичній діяльності. За словами Wwft, організації зобов’язані повідомляти про незвичні угоди. Ці звіти сприяють виявленню та переслідуванню відмивання коштів та фінансуванню тероризму. Wwft має великий вплив на організації, що діють в Нідерландах. Організації мають активно вживати заходів, щоб не допустити відмивання грошей та фінансування тероризму. У цій статті мова піде про те, які установи належать до сфери дії Wwft, які зобов'язання мають ці установи відповідно до Wwft та які наслідки мають, коли установи не дотримуються Wwft.

Пояснили голландський акт відмивання грошей та запобігання фінансуванню тероризму

1. Установи, що належать до сфери дії Wwft

Деякі установи зобов’язані виконувати положення Wwft. Для того, щоб оцінити, чи підлягає установа Wwft, досліджується тип установи та діяльність, яку здійснює установа. Від установи, на яку поширюється Wwft, може знадобитися провести ретельну перевірку клієнта або повідомити про транзакцію. Наступні установи можуть бути підпорядковані Wwft:

  • продавці товарів;
  • посередники з купівлі-продажу товарів;
  • оцінювачі нерухомості;
  • агенти з нерухомості та посередники у сфері нерухомості;
  • ломбарди та оператори проживання;
  • фінансові установи;
  • незалежні професіонали. [1]

Продавці товарів

Продавці товарів зобов'язані провести ретельну перевірку клієнтів, коли ціна товару, який продається, становить 15,000 25,000 євро або більше, і цей платіж здійснюється готівкою. Не має значення, чи відбувається оплата в терміни чи відразу. Коли при продажу конкретних товарів, таких як кораблі, транспортні засоби та ювелірні вироби, продавець повинен завжди повідомляти про цю операцію. Якщо оплата не проводиться готівкою, зобов'язання Wwft не виникає. Однак готівковий депозит на банківському рахунку продавця розглядається як платіж готівкою.

Посередники в купівлі-продажу товарів

Якщо ви посередництво в купівлі чи продажу певних товарів, ви підлягаєте Wwft і зобов'язані провести ретельну перевірку клієнта. Сюди входить продаж та купівля транспортних засобів, кораблів, ювелірних виробів, предметів мистецтва та антикваріату. Не має значення, яка висока ціна повинна бути сплачена і чи ціна була сплачена готівкою. Якщо відбувається транзакція з грошовою виплатою 25,000 XNUMX євро або більше, про цю трансакцію потрібно завжди повідомляти.

Оцінювачі нерухомості

Коли оцінювач оцінює нерухоме майно та виявляє незвичні факти та обставини, які можуть стосуватися відмивання грошей чи фінансування тероризму, про цю транзакцію потрібно повідомити. Однак оцінювачі не зобов'язані проводити ретельну перевірку клієнтів.

Агенти з нерухомості та посередники у сфері нерухомості

Особи, які здійснюють посередництво в купівлі та продажу нерухомого майна, підлягають Wwft і повинні проводити ретельну перевірку клієнта для кожного завдання. Зобов'язання проводити ретельну перевірку клієнта застосовується також і щодо контрагента клієнта. Якщо є підозра, що транзакція може спричинити відмивання грошей або фінансування тероризму, про цю трансакцію потрібно повідомити. Це також стосується транзакцій, за яких сума в розмірі 15,000 XNUMX євро отримується готівкою. Не має значення, чи є ця сума для агента з нерухомості чи для третьої сторони.

Ломбарди та оператори проживання

Оператори ломбарду, які пропонують професійні або ділові зобов'язання, повинні проводити ретельну перевірку клієнта при кожній транзакції. Якщо транзакція незвична, про цю транзакцію потрібно повідомити. Це також стосується всіх транзакцій на суму 25,000 XNUMX євро або більше. Постачальники місця проживання, які надають адресу або поштову адресу, доступну третім особам на підприємницькій або професійній основі, також повинні провести ретельну перевірку щодо кожного клієнта. Якщо є підозра на можливість відмивання коштів або фінансування тероризму, пов’язаного із наданням місця проживання, необхідно повідомити про транзакцію.

Фінансові установи

До фінансових установ належать банки, обмінні пункти, казино, трастові бюро, інвестиційні установи та певні страховики. Ці установи завжди повинні проводити ретельну перевірку клієнтів, і вони повинні повідомляти про незвичайні операції. Однак до банків можуть застосовуватися різні правила.

Незалежні професіонали

До категорії незалежних фахівців входять такі особи: нотаріуси, адвокати, бухгалтери, податкові консультанти та адміністративні установи. Ці професійні групи повинні виконувати ретельну перевірку клієнтів та повідомляти про незвичайні транзакції.

Установи або фахівці, які самостійно здійснюють діяльність на професійній основі, яка відповідає діяльності, яку здійснюють зазначені вище установи, також можуть бути підпорядковані Wwft. Сюди можна віднести такі дії:

  • консультування компаній щодо структури капіталу, бізнес-стратегії та пов'язаних з ними заходів;
  • консультування та надання послуг у сфері злиття та поглинання компаній;
  • створення або управління компаніями або юридичними особами;
  • купівля чи продаж компаній, юридичних осіб або акцій у компаніях;
  • повне або часткове придбання компаній або юридичних осіб;
  • податкова діяльність.

Для того, щоб визначити, чи підлягає установа Wwft чи ні, важливо пам’ятати про діяльність, яку здійснює установа. Якщо установа надає лише інформацію, то вона в принципі не підпадає під Wwft. Якщо установа пропонує консультації клієнтам, ця установа може бути підпорядкована Wwft. Однак існує тонка грань між наданням інформації та наданням консультацій. Також обов'язкова ретельна перевірка клієнта повинна відбуватися до того, як установа укладе діловий договір з клієнтом. Коли установа спочатку вважає, що клієнту потрібно надавати лише інформацію, але згодом виявляється, що порада була надана або повинна бути надана також, зобов'язання щодо проведення попередньої ретельної перевірки клієнта не виконується. Також дуже ризиковано розділяти діяльність установи на діяльність, яка підлягає Wwft, і діяльність, яка не підпадає під Wwft, оскільки межа між цими видами діяльності є дуже невизначеною. Крім того, може статися так, що окремі види діяльності не підлягають Wwft, але що ці дії тягнуть за собою зобов'язання Wwft, коли вони об'єднуються разом. Тому важливо заздалегідь визначити, чи відповідає ваша установа Wwft.

За певних обставин установа може входити в сферу дії Закону про нагляд за довірчим бюро (Wtt), а не Wwft. Wtt містить більш жорсткі вимоги щодо належної ретельності клієнтів, а установи, на які поширюється Wtt, потребують дозволу для здійснення своєї діяльності. Відповідно до Wtt, установи, які надають доміцилітет та здійснюють додаткову діяльність, підлягають Wtt. Ці додаткові заходи включають надання юридичних консультацій, піклування про податкові декларації, проведення заходів щодо складання, оцінки та моніторингу річних звітів або ведення адміністрації або придбання директора для корпорації чи юридичної особи. На практиці надання послуг проживання та проведення додаткових заходів часто управляються двома різними установами, щоб переконатися, що ці установи не потрапляють у сферу охорони праці. Однак це стане неможливим, коли внесена зміна Wtt набуде чинності. Після того, як ця законодавча поправка набуде чинності, установи, які розділяють підтвердження місця проживання та проведення додаткових заходів між двома установами, також підлягатимуть Wtt. Це стосується установ, які самостійно проводять додаткову діяльність, але направляють клієнта до іншої установи для надання або постійного проживання (або навпаки), а також установ, які виступають посередниками, вводячи клієнта в контакт з різними сторонами, які можуть забезпечити проживання та можуть проводити додаткові заходи. [2] Важливо, щоб установи мали хороший огляд своєї діяльності, щоб визначити, який закон застосовується до них.

2. Клієнт належної ретельності

За словами Wwft, установа, яка підпорядковується Wwft, повинна проводити ретельну перевірку клієнтів. Клієнт належної перевірки повинен бути проведений до того, як установа укладе ділову угоду з клієнтом і до надання послуг. Клієнт належної ретельності передбачає, серед іншого, те, що установа повинна вимагати особу своїх клієнтів, повинна перевіряти цю інформацію, записувати її та зберігати протягом п'яти років.

Перевірка клієнта згідно з Wwft орієнтована на ризик. Це означає, що установа повинна приймати ризики з огляду на характер та розмір власної компанії та ризики, що стосуються конкретних ділових відносин або операцій, що враховуються. Інтенсивність належної перевірки повинна відповідати цим ризикам. [3] Wwft передбачає три рівні ретельної перевірки клієнтів: стандартний, спрощений та вдосконалений. Виходячи з ризиків, установа повинна визначити, який із вищезазначених клієнтів повинен проводити належні перевірки. На додаток до інтерпретації належної перевірки клієнта, яка базується на оцінці ризиків, яка повинна проводитися у стандартних випадках, оцінка ризику може також виявитись причиною проведення спрощеної або посиленої перевірки клієнта. При оцінці ризиків слід враховувати наступні моменти: клієнти, країни та географічні причини діяльності установи та надані товари та послуги. [4]

Wwft не вказує, які заходи повинні вжити установи, щоб збалансувати належну ретельність клієнта та чутливість до ризику операції. Однак для установ важливо встановити процедури, засновані на оцінці ризику, щоб визначити, з якою інтенсивністю слід проводити належну перевірку клієнта. Наприклад, можуть бути реалізовані такі заходи: встановлення матриці ризиків, формулювання політики або профілю ризику, встановлення процедур прийняття клієнтом, вжиття заходів внутрішнього контролю або комбінація цих заходів. Крім того, рекомендується здійснювати управління файлами та вести облік усіх транзакцій та відповідних оцінок ризиків. Відповідальний орган стосовно Wwft, Підрозділ фінансової розвідки (FIU), може вимагати від установи надання ідентифікації та оцінки ризиків, пов’язаних з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму. Установа зобов'язана виконати такий запит. [5] Wwft також містить вказівки, які вказують, з якою інтенсивністю слід проводити належну перевірку клієнта.

2.1 Стандартний ретельний аналіз клієнта

Зазвичай установи повинні проводити стандартну ретельну перевірку клієнтів. Ця належна ретельність складається з таких елементів:

  • визначення, перевірка та реєстрація особи клієнта;
  • визначення, перевірка та реєстрація особи Кінцевого бенефіціарного власника (UBO);
  • визначення та запис мети та характеру доручення чи транзакції.

Ідентифікація клієнта

Для того, щоб знати, кому надаються послуги, особа клієнта повинна бути визначена до того, як установа почне надавати свої послуги. Для того, щоб ідентифікувати клієнта, клієнту потрібно запитати його особисті дані. Згодом особа клієнта повинна бути підтверджена. Для фізичної особи цю перевірку можна здійснити, вимагаючи оригінальний паспорт, посвідчення водія або посвідчення особи. Клієнтам, які є юридичними особами, слід попросити надати витяг з торгового реєстру або інші достовірні документи або дані, що є звичними для міжнародних перевезень. Потім ця інформація повинна зберігатися закладом протягом п'яти років.

Посвідчення особи УБТ

Якщо клієнт є юридичною особою, товариством, фондом чи довірою, УБО має бути ідентифіковано та підтверджено. УБО юридичної особи - це фізична особа, яка:

  • володіє відсотком понад 25% у капіталі клієнта; або
  • може здійснювати 25% або більше акцій або права голосу на загальних зборах акціонерів клієнта; або
  • може здійснювати фактичний контроль у клієнта; або
  • - це бенефіціар 25% або більше активів фонду чи тресту; або
  • має спеціальний контроль над 25% або більше активів клієнтів.

UBO товариства - це фізична особа, яка при розірванні товариства має право на частку в активах 25% або більше або має право на частку в прибутку 25% або більше. За допомогою довіри повинні бути визначені регулювальник (и) та піклувальник (и).

Коли особа UBO буде визначена, ця особа повинна бути підтверджена. Установа повинна оцінити ризики, пов'язані з відмиванням коштів та фінансуванням тероризму; верифікація UBO повинна проходити відповідно до цих ризиків. Це називається верифікацією на основі ризику. Найглибшою формою перевірки є визначення за допомогою базових документів, таких як акти, договори та реєстрації в державних регістрах чи інших надійних джерелах, що UBO фактично має право на 25% і більше. Цю інформацію можна запросити, коли існує високий ризик щодо відмивання грошей та фінансування тероризму. Якщо існує низький ризик, установа може запропонувати клієнту підписати UBO-декларацію. Підписуючи цю декларацію, клієнт підтверджує правильність особи УБО.

Призначення та характер доручення чи угоди

Установи повинні проводити дослідження щодо передумов та цілей передбачуваних ділових відносин чи операцій. Це має запобігти використанню послуг установ для відмивання грошей або фінансування тероризму. Розслідування характеру доручення або операції повинно базуватися на ризиках. [6] Коли характер доручення або операції буде визначено, це повинно бути занесено до реєстру.

2.2 Спрощена ретельна перевірка клієнта

Можливо також, що установа дотримується Wwft, проводячи спрощену ретельну перевірку клієнтів. Як уже обговорювалося, інтенсивність проведення належної перевірки клієнта визначатиметься на основі аналізу ризиків. Якщо цей аналіз покаже, що ризик відмивання грошей та фінансування тероризму низький, може бути проведена спрощена ретельна перевірка клієнтів. На думку Wwft, спрощена ретельна перевірка клієнтів у будь-якому випадку є достатньою, якщо клієнтом є банк, страхувальник життя або інша фінансова установа, що перераховується компанією чи державною установою ЄС. У таких випадках потрібно визначати та фіксувати лише особу клієнта та мету та характер угоди таким чином, як описано в 2.1. Перевірка клієнта та ідентифікація та підтвердження UBO в цьому випадку не потрібні.

2.3 Покращена ретельність клієнта

Можливо, також, що необхідно проводити ретельну ретельну перевірку клієнтів. Це той випадок, коли ризик відмивання грошей та фінансування тероризму високий. За словами Wwft, розширена ретельна перевірка клієнтів повинна проводитися в таких ситуаціях:

  • заздалегідь є підозра на підвищений ризик відмивання грошей чи фінансування тероризму;
  • клієнт фізично не присутній під час ідентифікації;
  • клієнт або UBO є політично підданою особою.

Підозра на підвищений ризик відмивання грошей чи фінансування тероризму

Коли аналіз ризиків показує, що існує високий ризик відмивання грошей та фінансування тероризму, необхідно провести посильну ретельну перевірку клієнтів. Така покращена ретельність клієнта може бути, наприклад, проведена, вимагаючи від клієнта Сертифікату доброї поведінки, шляхом подальшого дослідження повноважень та функцій ради директорів та довірених осіб або шляхом дослідження походження та призначення коштів, включаючи запит банку заяви. Заходи, які необхідно вжити, залежать від ситуації.

Клієнт фізично не присутній під час ідентифікації

Якщо клієнт фізично не присутній під час ідентифікації, це призводить до більш високого ризику відмивання коштів та фінансування тероризму. У цьому випадку необхідно вжити заходів для компенсації цього специфічного ризику. Wwft вказує, які варіанти інституцій мають компенсувати ризик:

  • ідентифікація клієнта на основі додаткових документів, даних або інформації (наприклад, нотаріально засвідчена копія паспорта або апостиль);
  • оцінка достовірності поданих документів;
  • забезпечення того, щоб перший платіж, пов’язаний з діловими відносинами або транзакцією, здійснювався від імені або за рахунок рахунку клієнта в банку, який має зареєстрований офіс у державі-члені, або в банку в визначеній державі, яка має ліцензія на ведення бізнесу в цій державі.

Якщо платіж за ідентифікацію здійснюється, ми говоримо про отриману ідентифікацію. Це означає, що установа може використовувати дані попередньо проведеної перевірки клієнта. Отримана ідентифікація дозволена, оскільки банк, де відбувається оплата за ідентифікацію, також є установою, яка підлягає Wwft або аналогічному нагляду в іншій державі-члені. В принципі, банк вже ідентифікує банк при здійсненні цього ідентифікаційного платежу.

Клієнт або UBO - це політично викрита особа

Політично відкриті особи - особи, які займають чільне політичне становище в Нідерландах або за кордоном або займали таку посаду до року тому, і

  • живуть за кордоном (незалежно від того, мають вони голландське або інше громадянство);

OR

  • живуть у Нідерландах, але не мають голландського громадянства.

Незалежно від того, чи є людина ПЕП, слід досліджувати як клієнта, так і будь-яке УБО клієнта. У будь-якому випадку PEP:

  • глави держав, глави урядів, міністри та державні секретарі;
  • парламентарії;
  • члени вищих судових органів;
  • члени аудиторських бюро та правління центральних банків;
  • посли, тимчасовий повірений і старші армійські офіцери;
  • члени адміністративних органів, як виконавчих, так і наглядових;
  • органи публічних компаній;
  • члени найближчої родини або найближчі соратники вищезазначених осіб. [7]

Коли беруть участь PEP, установа повинна збирати та перевіряти більше даних, щоб достатньо зменшити та контролювати високий ризик відмивання грошей та фінансування тероризму. [8]

3. Повідомлення про незвичайну транзакцію

Після завершення належної перевірки клієнта установа повинна визначити, чи не запропонована транзакція незвична. Якщо це так, і може бути пов'язано з відмиванням коштів або фінансуванням тероризму, про транзакцію потрібно повідомити.

Якщо клієнт з належною ретельністю не надав передбачених законом даних або є ознаки причетності до відмивання коштів або фінансування тероризму, про транзакцію необхідно повідомити ПФР. Це за даними Wwft. Влада Нідерландів встановила суб'єктивні та об'єктивні ознаки, на підставі яких установи можуть визначити, чи є незвична угода. Якщо один із показників викликає сумніви, передбачається, що транзакція є незвичною. Потім про цю трансакцію потрібно якнайшвидше повідомити ПФР. Встановлюються такі показники:

Суб'єктивні показники

  1. Угода, в якій установа має підстави припускати, що вона може стосуватися відмивання грошей або фінансування тероризму. Спеціальна група з фінансових заходів також визначила різні країни ризику.

Об'єктивні показники

  1. Про трансакції, про які повідомляється в поліції чи державній прокуратурі у зв'язку з відмиванням коштів або фінансуванням тероризму, також слід повідомляти ПФР; зрештою, існує припущення, що ці операції можуть бути пов'язані з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму.
  2. Угода особою (юридичною особою), яка проживає або має її зареєстровану адресу в державі, яка визначена міністерським регулюванням, або держава, яка має стратегічні недоліки у запобіганні відмиванні грошей та фінансуванні тероризму.
  3. Угода, при якій одне або більше транспортних засобів, кораблів, предметів мистецтва або ювелірних виробів продаються за (часткову) грошову виплату, при якій сума, яка повинна бути сплачена готівкою, становить 25,000 XNUMX євро або більше.
  4. Угода на суму 15,000 XNUMX євро або більше, при якій відбувається обмін готівкою на іншу валюту або від малого до великого номіналу.
  5. Грошовий депозит на суму 15,000 XNUMX євро або більше на користь кредитної картки або передплаченого платіжного інструменту.
  6. Використання кредитної картки або передплаченого платіжного інструменту у зв’язку з транзакцією на суму 15,000 XNUMX євро або більше.
  7. Угода на суму 15,000 XNUMX євро або більше, сплачена до установи або через неї готівкою, чеками на пред’явника, за попередньо оплаченим інструментом або з подібними платіжними засобами.
  8. Угода, при якій товар або кілька товарів передаються під контроль ломбарду, сума, надана ломбардом в обмін, становить 25,000 XNUMX євро або більше.
  9. Угода на суму 15,000 XNUMX євро або більше, виплачена до установи або через неї готівкою, чеками, попередньо оплаченим інструментом або в іноземній валюті.
  10. Депонування монет, банкнот чи інших цінностей на суму 15,000 XNUMX євро або більше.
  11. Платіжна трансакція на суму від 15,000 XNUMX євро або більше.
  12. Грошовий переказ на суму 2,000 євро або більше, якщо це не стосується грошового переказу від установи, яка залишає платіж за цей переказ, до іншої установи, на яку поширюється обов'язок повідомляти про незвичайні операції, отримані від Wwft. [9]

Не всі показники стосуються всіх установ. Залежно від типу установи, які показники застосовуються до установи. Коли одна з описаних вище операцій відбувається в певній установі, це вважається незвичною транзакцією. Про цю транзакцію необхідно повідомити ПФР. ПФР реєструє цей звіт як незвичайний звіт про трансакції. Потім ПФР оцінює, чи є незвична угода підозрілою і чи повинна її розслідувати орган карного розслідування або служба безпеки.

4. Компенсація

Якщо установа повідомляє про незвичну транзакцію до ПФР, цей звіт тягне за собою компенсацію. На думку Wwft, дані чи інформація, надані ПФР добросовісно у контексті звіту, не можуть слугувати підставою для розслідування чи переслідування установи, яка повідомляла про підозру у відмиванні грошей, або є метою її розслідування. або фінансування тероризму цією установою. Крім того, ці дані не можуть слугувати обвинувальним висновком. Це стосується також даних, наданих установою ПФР, за обґрунтованою припущенням, що це потягне за собою дотримання зобов'язання звітувати, що випливає з Wwft. Це означає, що інформація, яку установа надала ПФР, у контексті звіту про незвичайну операцію, не може бути використана проти установи у кримінальному розслідуванні щодо відмивання грошей чи фінансування тероризму. Це відшкодування застосовується також до осіб, які працюють в установі, яка надала дані та інформацію ПФР. Повідомивши про незвичну транзакцію добросовісно, ​​призначається кримінальне відшкодування.

Крім того, установа, яка повідомила про незвичну транзакцію або надала додаткову інформацію на основі Wwft, не несе відповідальності за будь-яку шкоду, завдану третьою стороною в результаті. Це означає, що установа не несе відповідальності за шкоду, яку зазнає клієнт внаслідок звіту про незвичайну транзакцію. Тому, виконуючи зобов’язання повідомляти про незвичайну операцію, громадянське відшкодування призначається і установі. Це цивільне відшкодування поширюється також на осіб, які працюють в установі, яка повідомила про незвичайну операцію або надала інформацію ПФР.

5. Інші зобов'язання, що випливають із Wwft

Окрім зобов’язання проводити ретельну перевірку клієнтів та повідомляти про незвичні трансакції до ПФР, Wwft також несе зобов'язання щодо конфіденційності та навчального обов'язку для установ.

Обов'язок конфіденційності

Обов'язок конфіденційності тягне за собою те, що установа не може інформувати когось про звіт до ПФР та про підозру у відмиванні грошей чи фінансуванні тероризму. Установі навіть забороняється повідомляти про це відповідного клієнта. Причиною цього є те, що ПФР розпочне розслідування незвичної угоди. Обов'язок конфіденційності встановлений для того, щоб сторонам, які досліджуються, не було надано можливість, наприклад, розпоряджатися доказами.

Тренувальний обов'язок

За словами Wwft, заклади зобов’язані навчатись. Цей обов'язок навчання передбачає, що працівники закладу повинні бути ознайомлені з положеннями Wwft, наскільки це має значення для виконання своїх обов'язків. Співробітники також повинні вміти належним чином проводити ретельну перевірку клієнтів та визнавати незвичну операцію. Для цього потрібно дотримуватися періодичних тренувань.

6. Наслідки недотримання Wwft

Різні зобов'язання випливають із Wwft: проведення ретельної ретельності клієнта, повідомлення про незвичайні транзакції, зобов'язання щодо конфіденційності та зобов'язання щодо навчання. Необхідно також записувати та зберігати різні дані, і установа повинна вживати заходів для зменшення ризику відмивання коштів та фінансування тероризму.

Якщо установа не виконає перелічених вище зобов’язань, будуть вжиті заходи. Залежно від типу установи, нагляд за дотриманням Wwft здійснюють податкові органи / Бюро з нагляду Wwft, Нідерландський центральний банк, Нідерландський орган з питань фінансових ринків, Управління фінансового нагляду або Голландська асоціація юристів. Ці наглядові органи проводять наглядові розслідування, щоб перевірити, чи відповідає установа правильно положенням Wwft. У цих дослідженнях оцінюється контур та існування політики щодо ризику. Слідство також спрямоване на те, щоб установи фактично звітували про незвичні операції. Якщо положення Wwft порушені, наглядові органи уповноважені накладати наказ, що підлягає додатковому стягненню або адміністративному штрафу. Вони також мають можливість доручити закладу дотримуватися певного курсу дій щодо розвитку внутрішніх процедур та навчання працівників.

Якщо установа не повідомила про незвичну транзакцію, то порушення Wwft відбудеться. Не має значення, невідповідність була навмисно чи випадково. Якщо установа порушує Wwft, це спричиняє економічне правопорушення згідно з голландським Законом про економічні правопорушення. ПФР може також проводити подальші розслідування поведінки установи у звіті. У серйозних випадках контролюючі органи можуть навіть повідомити про порушення голландському прокурору, який може розпочати кримінальне розслідування щодо установи. Потім заклад буде притягнутий до кримінальної відповідальності за те, що він не дотримався положень Wwft.

7. Висновок

Wwft - закон, який застосовується до багатьох установ. Тому для цих установ важливо знати, які зобов’язання вони повинні виконати, щоб виконати Wwft. Проведення належної ретельності клієнта, повідомлення про незвичайні транзакції, зобов'язання щодо конфіденційності та зобов'язання щодо навчання випливають із Wwft. Ці зобов'язання були встановлені для того, щоб ризик відмивання грошей та фінансування тероризму був якомога меншим і що можна негайно вжити заходів, коли є підозра на те, що ці заходи проводяться. Для установ важливо оцінити ризики та вжити заходів відповідно. Залежно від типу установи та діяльності, яку здійснює установа, можуть застосовуватися різні правила.

Wwft не тільки спричиняє, що установи повинні виконувати зобов'язання, що випливають із Wwft, але й має інші наслідки для установ. Коли добросовісно складається звіт до ПФР, установа призначається кримінальним та цивільним відшкодуванням. У цьому випадку інформація, яку надає установа, не може бути використана проти неї. Також не виключається цивільно-правова відповідальність за шкоду клієнта, що випливає зі звіту до ПФР. З іншого боку, є наслідки, коли Wwft порушується. У гіршому випадку, установа може бути навіть притягнута до кримінальної відповідальності. Тому дуже важливо, щоб установи дотримувались положень Wwft не лише для зменшення ризику відмивання грошей та фінансування тероризму, а й для захисту себе.
_____________________________

[1] 'Wat is de Wwft', Belastingdienst 09, www.belastingdienst.nl.

[2] Камерстуккен II 2017/18, 34, 910 (Nota van Wijziging).

[3] Камерстуккен II 2017/18, 34 808, 3, с. 3 (MvT).

[4] Камерстуккен II 2017/18, 34 808, 3, с. 3 (MvT).

[5] Камерстуккен II 2017/18, 34 808, 3, с. 8 (MvT).

[6] Камерстуккен II 2017/18, 34 808, 3, с. 3 (MvT).

[7] 'Wat is een PEP', Autoriteit Financiele Markten 09, www.afm.nl.

[8] Камерстуккен II 2017/18, 34 808, 3, с. 4 (MvT).

[9] 'Meldergroepen', ПФР 09, www.fiu-nederland.nl.

частка
Law & More B.V.